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Decreto Único Tributario 2025
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Art 1.1.1. Obligaciones de dar, hacer y no hacer.
Art 1.1.2. Contribuyentes o responsables.
Art 1.1.3. Tasa de cambio representativa del mercado para efectos tributarios -TRM.
Art 1.1.4 Definición de las Zonas más Afectadas por el Conflicto Armado - ZOMAC.
Art 1.2.1.1.1. Comunidad organizada
Art 1.2.1.1.2. Fines de lucro de las corporaciones o asociaciones.
Art 1.2.1.1.3 Sociedades y entidades extranjeras.
Art 1.2.1.1.4 Concepto de empresa extranjera.
Art 1.2.1.1.5 Tributación de las personas naturales sin residencia en Colombia y de las sociedades y entidades extranjeras.
Art 1.2.1.1.6 Improcedencia de la concurrencia de beneficios.
Art 1.2.1.1.7 Principios generales.
Art 1.2.1.1.8 Usufructo legal.
Art 1.2.1.1.9 Créditos para la financiación de exportaciones.
Art 1.2.1.2.1 Definición de asistencia técnica.
Art 1.2.1.2.3 Definición de "know-How".
Art 1.2.1.2.4 Definiciones.
Art 1.2.1.3.1 Ingresos para efectos de establecer la residencia tributaria de las personas naturales.
Art 1.2.1.3.2 Administración de bienes en el país para efectos de establecer la residencia tributaria de las personas naturales.
Art 1.2.1.3.3 Activos poseídos en el país para efectos de establecer la residencia tributaria de las personas naturales.
Art 1.2.1.3.4 Prueba idónea.
Art 1.2.1.3.5 Lugar fijo de negocios.
Art 1.2.1.3.6 Domicilio fiscal de los establecimientos permanentes.
Art 1.2.1.3.7 Actividades de carácter exclusivamente auxiliar o preparatorio.
Art 1.2.1.3.8 Sociedades o entidades consideradas nacionales por tener su sede efectiva de administración en el territorio colombiano.
Art 1.2.1.4.1 Tratamiento tributario de las donaciones realizadas a entidades pertenecientes al Régimen Tributario Especial del impuesto sobre la renta y complementario y a las entidades no contribuyentes de que tratan los artículos 22 y 23 del estatuto tributario.
Art 1.2.1.4.2 Beneficiarios del descuento tributario por donaciones.
Art 1.2.1.4.3 Requisitos para la procedencia del reconocimiento de descuento en el impuesto sobre la renta y complementarios por concepto de donaciones.
Art 1.2.1.4.4 Reporte de la información exógena.
Art 1.2.1.4.5 Oportunidad para solicitar el descuento tributario.
Art 1.2.1.4.6 Causales de improcedencia del derecho al descuento tributario.
Art 1.2.1.4.7 Control de la improcedencia del derecho al descuento tributario.
Art 1.2.1.4.8 Donaciones realizadas por entidades del régimen tributario especial de que trata el artículo 19 del Estatuto Tributario, cuyo objeto social y actividad meritoria corresponda a la establecida en el numeral 12 del artículo 359 de este estatuto.
Art 1.2.1.4.9 Usuarios de las entidades financieras.
Art 1.2.1.4.10 Instituciones de educación superior públicas beneficiarias de la donación.
Art 1.2.1.4.11 Entidades recaudadoras y facultadas para emitir el certificado establecido en el parágrafo 2 del artículo 257 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.4.12 Términos y condiciones para la recepción de los recursos donados y acreditación de la calidad de institución de educación superior pública.
Art 1.2.1.4.13 Contenido del certificado establecido en el parágrafo 2 del artículo 257 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.4.14 Requisitos para las instituciones de educación superior públicas de que trata el parágrafo 2 del artículo 257 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.4.15 Tratamiento de los recursos recibidos por donaciones a través de las entidades financieras, en favor de las instituciones de educación superior públicas (...)
Art 1.2.1.5.1.1 Definiciones.
Art 1.2.1.5.1.2 Entidades contribuyentes del Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.3 Registro web
Art 1.2.1.5.1.4 Términos y condiciones de la información que será materia de publicación.
Art 1.2.1.5.1.5 Procedimiento para el registro web y comentarios de la sociedad civil.
Art 1.2.1.5.1.6 Uso de la información contenida en el registro web.
Art 1.2.1.5.1.7 Solicitud para la calificación como entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.8 Anexos de la solicitud de calificación o permanencia como entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.9 Actualización anual de la información en el registro web.
Art 1.2.1.5.1.10 Calificación en el Régimen Tributario Especial del Impuesto sobre la renta y complementario de los contribuyentes que la soliciten.?
Art 1.2.1.5.1.11 Solicitud para la permanencia como entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.12 Trámite y efecto de la solicitud de permanencia en el Régimen Tributario Especial del impuesto sobre la renta y complementario.
Art 1.2.1.5.1.13 Actualización anual de la calidad de contribuyente del Régimen Tributario Especial del impuesto sobre la renta y complementario.
Art 1.2.1.5.1.14 Fiscalización en cabeza de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales-DIAN.
Art 1.2.1.5.1.15 Memoria económica.
Art 1.2.1.5.1.16 Plazos para el suministro de la información, registro web y memoria económica.
Art 1.2.1.5.1.17 Contingencia.
Art 1.2.1.5.1.18 Causales que no justifican la extemporaneidad en la presentación de la información.
Art 1.2.1.5.1.19 Renuncia al Régimen Tributario Especial del impuesto sobre la renta y complementario.
Art 1.2.1.5.1.20 Ingresos.
Art 1.2.1.5.1.21 Egresos.
Art 1.2.1.5.1.22 Inversiones.
Art 1.2.1.5.1.23 Patrimonio.
Art 1.2.1.5.1.24 Determinación del beneficio neto o excedente de las entidades del Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.25 Renta por comparación patrimonial.
Art 1.2.1.5.1.26 Tratamiento de las pérdidas fiscales.
Art 1.2.1.5.1.27 Exención del beneficio neto o excedente.
Art 1.2.1.5.1.28 Sistema de registro de las diferencias.
Art 1.2.1.5.1.29 Asignaciones permanentes.
Art 1.2.1.5.1.30 Solicitud de ampliación de términos para la ejecución de las asignaciones permanentes
Art 1.2.1.5.1.31 Plazo de presentación de la solicitud de ampliación de términos para la ejecución de las asignaciones permanentes.
Art 1.2.1.5.1.32 Requisitos de la solicitud de ampliación de términos para la ejecución de las asignaciones permanentes.
Art 1.2.1.5.1.33 Plazo para resolver la solicitud de ampliación de términos para la ejecución de las asignaciones permanentes.
Art 1.2.1.5.1.34 Tratamiento de las asignaciones permanentes constituidas con el beneficio neto o excedente de los años gravables anteriores a 2017 de las entidades a las que se refiere el Parágrafo transitorio 1 del artículo 19 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.5.1.35 Tarifas del impuesto sobre la renta y complementario de las entidades del Régimen Tributario Especial
Art 1.2.1.5.1.36 Tarifas del impuesto sobre la renta y complementario de las entidades del Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.37 Remuneración de los cargos directivos y gerenciales en el Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.38 Adquisición de bienes y servicios de vinculados en el Régimen tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.39 Precio comercial promedio.
Art 1.2.1.5.1.40 Registro de los contratos.
Art 1.2.1.5.1.41 Distribución indirecta de excedentes en el Régimen Tributario Especial
Art 1.2.1.5.1.42 Alcance de los actos y circunstancias que constituyen abuso en el Régimen Tributario Especial
Art 1.2.1.5.1.43 Procedimiento especial por abuso en el Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.44 Causales de exclusión de las entidades del Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.45 Procedimiento para la exclusión de las entidades del Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.1.46 Nueva solicitud de calificación de las entidades sin ánimo de lucro al Régimen Tributario Especial
Art 1.2.1.5.1.47 Efectos en el impuesto sobre la renta y complementario generados por la calificación, permanencia, actualización y exclusión del Régimen Tributario Especial
Art 1.2.1.5.1.48 Retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta.
Art 1.2.1.5.2.1 Régimen Tributario Especial de las entidades del sector cooperativo de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.5.2.2 Registro web.
Art 1.2.1.5.2.3 Actualización de la información en el registro web por los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.5.2.4 Procedimiento para el registro web, comentarios de la sociedad civil, plazos para el suministro de información y contingencia.
Art 1.2.1.5.2.5 Patrimonio de los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.5.2.6 No aplicación del sistema de renta por comparación patrimonial para los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.5.2.7 Determinación del beneficio neto o excedente para los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.5.2.8 Tratamiento de las pérdidas fiscales de los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.5.2.9 Sistema de registro de las diferencias para los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.5.2.10 Tarifas del impuesto sobre la renta y complementario para los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.5.2.11 Remuneración de los cargos directivos y gerenciales en el Régimen Tributario Especial para los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.5.2.12 Procedimiento especial por abuso en el Régimen Tributario Especial para los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.5.2.13 Causales de exclusión del Régimen Tributario Especial para los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.5.2.14 Procedimiento para la exclusión de las entidades del Régimen Tributario Especial para las entidades de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.5.2.15 Solicitud de readmisión de los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario al Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.1.5.2.16 Efectos de la readmisión en el Régimen Tributario Especial del impuesto sobre la renta y complementario de los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.5.2.17 Efectos en el impuesto sobre la renta y complementario generados por el incumplimiento del deber de actualización, por la readmisión y la exclusión del Régimen Tributario Especial
Art 1.2.1.5.2.18 Retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta.
Art 1.2.1.5.3.1 Personas jurídicas sin ánimo de lucro originadas en la propiedad horizontal contribuyentes del régimen ordinario del impuesto sobre la renta y complementario
Art 1.2.1.5.3.2 Determinación de la renta líquida y el patrimonio fiscal de las personas jurídicas sin ánimo de lucro originadas en la propiedad horizontal contribuyentes del régimen ordinario del impuesto sobre la renta y complementario.
Art 1.2.1.5.3.3 Renta presuntiva de los contribuyentes de que tratan los artículos (sic) 19-5 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.5.3.4 Tarifas del impuesto sobre la renta y complementario para las personas jurídicas sin ánimo de lucro originadas en la propiedad horizontal contribuyentes del régimen ordinario del impuesto sobre la renta y complementario
Art 1.2.1.5.3.5 Cuentas separadas para efectos tributarios.
Art 1.2.1.5.3.6 Información de que tratan los artículos 631 y 631-3 del Estatuto Tributario a remitir a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales-DIAN.
Art 1.2.1.5.3.7 Sistema de registro de las diferencias de las personas jurídicas sin ánimo de lucro originadas en la propiedad horizontal contribuyentes del régimen ordinario del impuesto sobre la renta y complementario.
Art 1.2.1.5.4.1 Comité de entidades sin ánimo de lucro
Art 1.2.1.5.4.2 Bienes donados excluidos del IVA.
Art 1.2.1.5.4.3 Calificación del Comité de Entidades sin Ánimo de Lucro.
Art 1.2.1.5.4.4 Libros de contabilidad.
Art 1.2.1.5.4.5 Libro de actas.
Art 1.2.1.5.4.6 Moneda funcional.
Art 1.2.1.5.4.7 Exclusiones de la renta presuntiva de los contribuyentes de que tratan los artículos 19 y 19-4 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.5.4.8 Exclusiones del anticipo del impuesto sobre la renta y complementario para los contribuyentes de que tratan los artículos 19 y 19-4 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.5.4.9 Aportes parafiscales.
Art 1.2.1.5.4.10 Registro Único Tributario-RUT.
Art 1.2.1.5.4.11 Actualización del Registro Único Tributario-RUT, publicación de información de los contribuyentes de que tratan los artículos 19 y 19-4 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.5.4.12 Control posterior
Art 1.2.1.5.4.13 Cargos directivos, gerenciales, órganos de gobierno, de dirección o control.
Art 1.2.1.5.4.14 Procedimiento y sanciones.
Art 1.2.1.6.1 Patrimonio bruto de las personas naturales extranjeras residentes en Colombia y las sucesiones ilíquidas de causantes extranjeros que eran residentes en Colombia.
Art 1.2.1.6.2 Patrimonio de las personas naturales sin residencia en Colombia y sociedades y entidades extranjeras.
Art 1.2.1.6.3 Valor patrimonial de los bienes y activos.
Art 1.2.1.6.4 Naturaleza de las acciones.
Art 1.2.1.6.6 Valor patrimonial de los activos.
Art 1.2.1.6.7 Costo mínimo de los inmuebles adquiridos con préstamo.
Art 1.2.1.6.8 Valor patrimonial de las inversiones.
Art 1.2.1.7.1 Concepto de incremento neto del patrimonio.
Art 1.2.1.7.2 Títulos con descuento.
Art 1.2.1.7.3 Valor de los dividendos en acciones.
Art 1.2.1.7.4 Causación del ingreso en las operaciones sobre derivados.
Art 1.2.1.7.5 Rendimiento mínimo anual por préstamos otorgados por las sociedades a sus socios o accionistas, o estos a la sociedad.
Art 1.2.1.7.9 Tratamiento tributario de las acciones recibidas por los trabajadores de las sociedades de Beneficio e Interés Colectivo (BIC)
Art 1.2.1.8.2 Asistencia técnica en el exterior.
Art 1.2.1.9.1.1 Diferimiento del ingreso en los fondos cuyas participaciones son negociadas en bolsa.
Art 1.2.1.9.1.2 Diferimiento del ingreso en los fondos cuyas participaciones no son negociadas en bolsa.
Art 1.2.1.9.1.3 Fondos cuyo propósito principal sea el diferimiento de impuestos.
Art 1.2.1.10.1 Valor de distribución de dividendos o participaciones en acciones.
Art 1.2.1.10.2 Reversión del impuesto diferido crédito del método de participación.
Art 1.2.1.10.3 Dividendos y participaciones para personas naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes y no residentes
Art 1.2.1.10.4 Tratamiento de los dividendos y participaciones que se distribuyan a partir del primero (1) de enero de 2020 con cargo a utilidades generadas a partir del primero (1) de enero (...)
Art 1.2.1.10.5 Tratamiento de los dividendos y participaciones que se distribuyan a partir del primero (1) de enero de 2020 con cargo a utilidades generadas a partir del primero (1) de enero (...)
Art 1.2.1.10.6 Tratamiento de los dividendos y participaciones provenientes de sociedades y entidades extranjeras, pagados o abonados en cuenta a las sociedades nacionales.
Art 1.2.1.10.7 Tratamiento de los dividendos y participaciones de los contribuyentes del impuesto sobre la renta que sean socios o accionistas de sociedades que optaron por el impuesto unificado bajo el Régimen Simple de Tributación — SIMPLE
Art 1.2.1.10.8 Dividendos o participaciones decretados en calidad de exigibles.
Art 1.2.1.11.1 Ingreso no gravado para las reservas de oficiales de primera y segunda clase de la Armada Nacional.
Art 1.2.1.11.2 La manutención y el alojamiento de los viáticos recibidos por empleados oficiales no son ingreso gravable.
Art 1.2.1.12.1 Capitalizaciones.
Art 1.2.1.12.2 Indemnización por seguros.
Art 1.2.1.12.3 Ingreso no constitutivo de renta ni de ganancia ocasional.
Art 1.2.1.12.4 Recibo del valor de la indemnización para efectos fiscales.
Art 1.2.1.12.5 Indemnizaciones por seguros de daño.
Art 1.2.1.12.6 Componente inflacionario de los rendimientos financieros percibidos durante el año gravable 2016 por personas naturales y sucesiones ilíquidas no obligadas a llevar libros de contabilidad.
Art 1.2.1.12.7 Componente inflacionario de los rendimientos financieros que distribuyan los fondos de inversión, mutuos de inversión y de valores.
Art 1.2.1.12.8 Apoyos económicos.
Art 1.2.1.12.9 Tratamiento tributario de los aportes obligatorios al Sistema General de Seguridad Social en Pensiones y de las cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad del Sistema General de Pensiones.
Art 1.2.1.12.10 Tratamiento tributario de las utilidades repartidas a través de acciones a los trabajadores de las sociedades de Beneficio e Interés Colectivo (BIC).
Art 1.2.1.13.2 Fracciones de acción resultantes de los procesos de fusión y escisión.
Art 1.2.1.14.1 Rentas y ganancias ocasionales atribuibles a establecimientos permanentes y sucursales.
Art 1.2.1.14.2 Estudio para la atribución de las rentas y ganancias ocasionales a establecimientos permanentes y sucursales.
Art 1.2.1.14.3 Contabilidad separada para la atribución de las rentas y ganancias ocasionales a establecimientos permanentes y sucursales de sociedades y entidades extranjeras.
Art 1.2.1.14.4 Análisis para la atribución de las rentas y ganancias ocasionales a establecimientos permanentes de personas naturales sin residencia en Colombia.
Art 1.2.1.14.5 Aplicación de las normas tributarias en la atribución de rentas y ganancias ocasionales a establecimientos permanentes y sucursales.
Art 1.2.1.14.6 Deber de conservar el estudio y demás documentación.
Art 1.2.1.14.7 Ingresos gravados por concepto de dividendos o participaciones en utilidades.
Art 1.2.1.14.8 Realización de ingresos por concepto de dividendos o participaciones en utilidades.
Art 1.2.1.14.9 Realización de ingresos por concepto de dividendos o participaciones en utilidades atribuidas a sucursales de sociedades extranjeras sometidas al régimen cambiario especial.
Art 1.2.1.14.10 Impuestos a los que se aplica.
Art 1.2.1.15.1 Renta no gravada sobre rendimientos financieros reconocidos a los partícipes de fondos de inversión, fondos de valores y fondos comunes.
Art 1.2.1.16.2 Reserva técnica en la determinación de la renta bruta en las compañías de seguros generales.
Art 1.2.1.17.1 Costo de activos movibles
Art 1.2.1.17.3 Ajuste al costo fiscal de las acciones.
Art 1.2.1.17.4 Costos en la prestación del servicio de telecomunicaciones.
Art 1.2.1.17.5 Valor de la enajenación de los bienes en los contratos de arrendamiento financiero.
Art 1.2.1.17.6 Avalúo como costo fiscal.
Art 1.2.1.17.7 Requisitos para aceptar el avalúo como costo.
Art 1.2.1.17.9 Juego de inventarios.
Art 1.2.1.17.10 Inventarios permanentes.
Art 1.2.1.17.11 Control de las mercancías.
Art 1.2.1.17.12 Reglas para asentar inventarios de existencias.
Art 1.2.1.17.17 Clasificación de los empaques y envases retornables como activos fijos.
Art 1.2.1.17.18 Costo de los activos fijos enajenados
Art 1.2.1.17.19 Componente inflacionario de los costos y gastos financieros de las personas naturales y sucesiones ilíquidas, no obligadas a llevar libros de contabilidad, contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios.
Art 1.2.1.17.20 Ajuste del costo de los activos fijos.
Art 1.2.1.17.21 Costo fiscal para determinar la renta o ganancia ocasional.
Art 1.2.1.18.4 Vida útil de los activos fijos depreciables adquiridos a partir de 1989
Art 1.2.1.18.5 Depreciación en un solo año para activos menores a partir de 1990.
Art 1.2.1.18.13 Aportes de los empleadores.
Art 1.2.1.18.14 Forma de acreditar aportes obligatorios.
Art 1.2.1.18.16 Deducción del Impuesto nacional o la gasolina y al ACPM.
Art 1.2.1.18.17 Procedencia de la deducción por concepto de regalías u otros beneficios.
Art 1.2.1.18.18 Deducción por concepto de provisión para primas de difícil cobro.
Art 1.2.1.18.19 Provisión individual.
Art 1.2.1.18.20 Provisión individual cuota razonable.
Art 1.2.1.18.21 Provisión general.
Art 1.2.1.18.22 Formación y ajuste de las provisiones.
Art 1.2.1.18.23 Deudas manifiestamente perdidas o sin valor.
Art 1.2.1.18.24 Procedencia de la deducción por deudas manifiestamente perdidas o sin valor.
Art 1.2.1.18.25 Registro contable de las provisiones.
Art 1.2.1.18.26 Provisiones.
Art 1.2.1.18.27 Reparaciones locativas.
Art 1.2.1.18.28 Deducción por cesantías consolidadas.
Art 1.2.1.18.29 Cálculo de las cantidades deducibles para los prestatarios de los bancos comerciales.
Art 1.2.1.18.30 Tratamiento de la suma deducible calculada.
Art 1.2.1.18.31 Envió de información.
Art 1.2.1.18.32 Vigilancia de la Superintendencia de Sociedades.
Art 1.2.1.18.33 Cuota anual deducible.
Art 1.2.1.18.34 Aplicación de los artículos 1.2.1.18.32 y 1.2.1.18.33 del presente Decreto.
Art 1.2.1.18.35 No deducibilidad de pagos a favor de vinculados económicos no contribuyentes del impuesto sobre la renta.
Art 1.2.1.18.36 Concepto de crédito a corto plazo.
Art 1.2.1.18.37 Deducción de Intereses corrientes y moratorios.
Art 1.2.1.18.38 Pagos por concepto de alimentación.
Art 1.2.1.18.39 Gastos y costos de publicidad por posicionamiento inicial de productos importados.
Art 1.2.1.18.40 Renglones calificados de contrabando masivo.
Art 1.2.1.18.41 Desconocimiento de costos y gastos por campañas de publicidad de productos extranjeros.
Art 1.2.1.18.42 Autorización de un mayor porcentaje de deducción.
Art 1.2.1.18.43 Pérdida del derecho a los gastos y costos.
Art 1.2.1.18.44 Campañas contratadas desde el exterior.
Art 1.2.1.18.45 Campañas publicitarias de posicionamiento inicial.
Art 1.2.1.18.46 Entidades no sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Art 1.2.1.18.47 Cálculos actuariales de las Entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia en condición de empleadores.
Art 1.2.1.18.48 Cálculo proporcional para personal activo.
Art 1.2.1.18.49 Concepto o aprobación de la Superintendencia Financiera de Colombia para entidades no vigiladas.
Art 1.2.1.18.50 Efectos tributarios del leasing habitacional.
Art 1.2.1.18.51 Definiciones.
Art 1.2.1.18.52 Requisitos para la procedencia del descuento por inversiones en control del medio ambiente o conservación y mejoramiento del medio ambiente.
Art 1.2.1.18.53 Inversiones en control del medio ambiente o conservación y mejoramiento del medio ambiente.
Art 1.2.1.18.54 Inversiones en control del medio ambiente o conservación y mejoramiento del medio ambiente que no otorgue derecho al descuento
Art 1.2.1.18.55 Certificados de inversión para el control del medio ambiente o conservación y mejoramiento del medio ambiente
Art 1.2.1.18.56 Información sobre las inversiones acreditadas como de control del medio ambiente o conservación y mejoramiento del medio ambiente.
Art 1.2.1.18.59 Erogaciones.
Art 1.2.1.18.60 Definiciones.
Art 1.2.1.18.61 Criterios para determinar la vinculación económica y determinación del patrimonio líquido para efectos de la aplicación del artículo 118-1 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.18.62 Determinación del monto total promedio de las deudas.
Art 1.2.1.18.63 Procedimiento para la determinación de los intereses no deducibles ni capitalizables.
Art 1.2.1.18.64 Procedencia de las deducciones o capitalizaciones y contenido de la certificación de que trata el parágrafo 1 del artículo 118-1 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.18.65 Operaciones de financiamiento.
Art 1.2.1.18.66 Limitante del artículo 118-1 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.18.67 Naturaleza tributaria de los intereses sobre las cesantías.
Art 1.2.1.18.68 Ingresos, costos y deducciones.
Art 1.2.1.18.70 Definiciones y alcances.
Art 1.2.1.18.71 Deducción en la determinación del impuesto sobre la renta.
Art 1.2.1.18.72 Inversiones realizadas a través de leasing financiero.
Art 1.2.1.18.73 Efecto de las anulaciones, resoluciones y rescisiones de los contratos en inversiones en proyectos de Fuentes no Convencionales de Energía -FNCE o Gestión Eficiente de la Energía -GEE.
Art 1.2.1.18.74 Procedencia y aplicación de la deducción.
Art 1.2.1.18.75 Deducción por depreciación acelerada de activos.
Art 1.2.1.18.76 Enajenación de los activos integrantes de proyectos para el desarrollo de Fuentes no Convencionales de Energía -FNCE, gestión eficiente de la energía -GEE o proyectos de Hidrógeno Verde o Azul.
Art 1.2.1.18.77 Control.
Art 1.2.1.18.78 Metodología para la expedición del certificado de inversiones para la procedencia de beneficios tributarios.
Art 1.2.1.18.79 Requisitos para la expedición del certificado de inversiones para la procedencia de beneficios tributarios.
Art 1.2.1.18.80 Definiciones.
Art 1.2.1.18.81 Pagos por concepto de programas para becas de estudios totales o parciales y de créditos condonables a los empleados o miembros del núcleo familiar del empleado.
Art 1.2.1.18.82 Pagos por concepto de inversiones dirigidos a programas o centros de atención de estimulación y desarrollo integral y/o de educación inicial
Art 1.2.1.18.83 Aportes a las instituciones de educación básica primaria y secundaria y media reconocidas por el Ministerio de Educación Nacional de Colombia, y las de educación técnica, tecnológica y de educación superior que cumplan con los requisitos (...)
Art 1.2.1.18.84 Mecanismos de control.
Art 1.2.1.18.85 No concurrencia de beneficios.
Art 1.2.1.18.86 Definiciones
Art 1.2.1.18.87 Requisitos para la procedencia de la deducción del primer empleo
Art 1.2.1.18.88 Certificación de primer empleo
Art 1.2.1.18.89 Registro anualizado de las certificaciones de primer empleo
Art 1.2.1.18.90 No concurrencia de beneficios
Art 1.2.1.18.91 Certificado de inversiones para la procedencia de beneficios tributarios
Art 1.2.1.18.92 Lista de bienes y servicios.
Art 1.2.1.19.1 Sistema especial de determinación de la renta.
Art 1.2.1.19.2 Renta por comparación patrimonial
Art 1.2.1.19.3 De los pasivos.
Art 1.2.1.19.4 Renta por comparación patrimonial de personas naturales y sociedades o entidades que fueron no residentes o extranjeros el año o período gravable inmediatamente anterior.
Art 1.2.1.19.6 Período improductivo.
Art 1.2.1.19.7 Etapa de prospectación.
Art 1.2.1.19.8 Etapa de prospectación.
Art 1.2.1.19.9 Etapas de construcción, instalación y montaje.
Art 1.2.1.19.10 Etapa de ensayos y puesta en marcha.
Art 1.2.1.19.11 Calificación de los períodos improductivos en las empresas agrícolas.
Art 1.2.1.19.12 Períodos improductivos en los cultivos de mediano y tardío rendimiento.
Art 1.2.1.19.13 Valor de los cultivos de mediano y tardío rendimiento.
Art 1.2.1.19.14 Prueba de los hechos que constituyen fuerza mayor o caso fortuito.
Art 1.2.1.19.15 Procedimiento para la asignación de la renta presuntiva cedular.
Art 1.2.1.19.16 Procedimiento para la compensación de la renta presuntiva cedular.
Art 1.2.1.20.1 Reglas para la determinación del impuesto sobre la renta y complementario de las personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes y no residentes.
Art 1.2.1.20.2 Clasificación de las rentas cedulares de las personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes.
Art 1.2.1.20.3 Rentas exentas y deducciones.
Art 1.2.1.20.4 Límites a las rentas exentas y deducciones.
Art 1.2.1.20.5 Costos y gastos.
Art 1.2.1.20.6 Tratamiento de las pérdidas fiscales.
Art 1.2.1.20.7 Realización de las cesantías.
Art 1.2.1.20.8 Tratamiento tributario de las rentas pasivas provenientes de Entidades Controladas del Exterior (ECE).
Art 1.2.1.21.2 Recuperación de deducciones por deudas manifiestamente perdidas o sin valor.
Art 1.2.1.21.3 Recuperación de deducciones.
Art 1.2.1.21.4 Tratamiento de los activos omitidos, pasivos inexistentes y recuperación de deducciones.
Art 1.2.1.22.1 Tratamiento de los gastos de representación de los rectores y profesores de universidades públicas.
Art 1.2.1.22.2 Exención de impuestos.
Art 1.2.1.22.3 Fondo de Solidaridad y Garantía.
Art 1.2.1.22.4 Rentas exentas provenientes de contratos de leasing habitacional.
Art 1.2.1.22.5 Valores absolutos reexpresado (sic) en UVT para rentas exentas por auxilio de cesantía e intereses sobre cesantías.
Art 1.2.1.22.6 Gastos de representación exentos.
Art 1.2.1.22.7 Renta exenta en la venta de energía eléctrica generada con base en los recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas.
Art 1.2.1.22.8 Requisitos para la procedencia de la exención.
Art 1.2.1.22.41 Aportes voluntarios del trabajador, el empleador y del participe independiente a los seguros privados de pensiones y a los fondos de pensiones voluntarias.
Art 1.2.1.22.42 Aportes voluntarios realizados por los empleadores a los fondos de pensiones voluntarias(sic) información a suministrar a la administradora o aseguradora.
Art 1.2.1.22.43 Aportes a las cuentas de Ahorro para el Fomento de la Construcción (AFC).
Art 1.2.1.22.44 Requisitos para la procedencia de la exención del impuesto sobre la renta en la enajenación de predios destinados al desarrollo de proyectos de vivienda de interés social y/o de vivienda de interés prioritario (…)
Art 1.2.1.22.45 Requisitos para la procedencia de la exención en la primera enajenación de viviendas de interés social y/o de interés prioritario prevista en el literal b) del numeral 4 del artículo 235-2 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.23.15 Apoyos económicos no constitutivos de renta ni de ganancia ocasional
Art 1.2.1.23.1.1 Definiciones
Art 1.2.1.23.1.2 Desarrollo de toda la actividad económica
Art 1.2.1.23.1.3 Nuevas sociedades que inicien actividades en las Zonas más Afectadas por el Conflicto Armado - ZOMAC - beneficiarias del régimen de tributación.
Art 1.2.1.23.1.4 Monto de la inversión.
Art 1.2.1.23.1.5 Generación de empleo
Art 1.2.1.23.1.6 Obligaciones de los contribuyentes del Régimen de Tributación de las nuevas sociedades que inicien actividades en las Zonas más Afectadas por el Conflicto Armado - ZOMAC.
Art 1.2.1.23.1.7 Pérdida del Régimen de Tributación de las nuevas sociedades que inicien actividades en las Zonas más Afectadas por el Conflicto Armado - ZOMAC.
Art 1.2.1.23.1.8 Cláusula antielusión.
Art 1.2.1.23.1.9 Sociedades excluidas del régimen de tributación de las nuevas sociedades que inicien actividades en las Zonas más Afectadas por el Conflicto Armado· ZOMAC.
Art 1.2.1.23.1.10 Retención en la fuente y autorretención a título de impuesto sobre la renta.
Art 1.2.1.23.2.1 Definiciones.
Art 1.2.1.23.2.2 Desarrollo de la actividad económica principal y secundaria.
Art 1.2.1.23.2.3 Nuevas sociedades que inicien actividades en la Zona Económica y Social Especial -ZESE.
Art 1.2.1.23.2.4 Sociedades existentes en la Zona Económica y Social Especial -ZESE contribuyentes del régimen especial en materia tributaria.
Art 1.2.1.23.2.5 Tarifa del impuesto sobre la renta aplicable a las sociedades comerciales contribuyentes del régimen especial en materia tributaria -ZESE.
Art 1.2.1.23.2.6 Tarifa de retención en la fuente y autorretención a título del impuesto sobre la renta.
Art 1.2.1.23.2.7 Suministro de información.
Art 1.2.1.23.2.8 inaplicabilidad del régimen especial en materia tributaria -ZESE.
Art 1.2.1.23.2.9 Cláusula antielusión y de control tributario.
Art 1.2.1.23.2.10 Operaciones entre vinculados económicos.
Art 1.2.1.23.3.1 Definiciones.
Art 1.2.1.23.3.2 Cálculo para la determinación del porcentaje de participación indirecta.
Art 1.2.1.23.3.3 Comunicación y documentos que se deben presentar ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN.
Art 1.2.1.23.3.4 Procedimiento para acogerse al régimen de compañías holding colombianas (CHC).
Art 1.2.1.23.3.5 Conservación de documentos como soporte de la transacción que da lugar a las ganancias ocasionales exentas de que trata el artículo 896 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.24.1 Ámbito de aplicación e intransferibilidad
Art 1.2.1.24.2 Definiciones
Art 1.2.1.24.3 Inversiones aplicables
Art 1.2.1.24.4 Control de las inversiones
Art 1.2.1.24.5 Limitaciones
Art 1.2.1.25.1 Objeto
Art 1.2.1.25.2 Definiciones
Art 1.2.1.25.3 Prevalencia del artículo 32 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.25.4 Tratamiento tributario de los costos y gastos en que hayan incurrido los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementario en la etapa de construcción.
Art 1.2.1.25.5 Amortización del activo intangible.
Art 1.2.1.25.6 Ingresos asociados a la etapa de construcción.
Art 1.2.1.25.7 Tratamiento tributario de los ingresos acumulados, asociados a la etapa de construcción.
Art 1.2.1.25.8 Reconocimiento del ingreso fiscal proveniente del pasivo por ingreso diferido..
Art 1.2.1.25.9 Tratamiento tributario de los ingresos, costos y deducciones en la etapa de operación y mantenimiento diferentes a los asociados a la etapa de construcción.
Art 1.2.1.25.10 Tratamiento tributario de los ingresos destinados a la rehabilitación del lugar de operación, a reposición de activos, a la realización de mantenimientos mayores o a cualquier tipo de intervención significativa.
Art 1.2.1.25.11 Tratamiento tributario de los gastos de rehabilitación del lugar de operación, de reposición de activos, de realización de mantenimientos mayores o de cualquier tipo de intervención significativa.
Art 1.2.1.25.12 Tratamiento tributario de las concesiones o de las Asociaciones Público Privadas que tengan por objeto únicamente la construcción o únicamente la administración, operación y mantenimiento.
Art 1.2.1.25.13 Cuenta por cobrar
Art 1.2.1.25.14 Tratamiento tributario de las entregas por unidades funcionales, hitos o similares.
Art 1.2.1.25.15 Regla de transición de los saldos de los activos intangibles pendientes por amortizar a la entrada en vigencia de la Ley 1819 de 2016.
Art 1.2.1.25.16 Tratamiento tributario de los pasivos por ingresos diferidos a la entrada en vigencia de la Ley 1819 de 2016.
Art 1.2.1.25.17 Tratamiento tributario de los contratos que terminan anticipadamente.
Art 1.2.1.26.1 Definiciones.
Art 1.2.1.26.2 Concepto de enajenaciones a cualquier título
Art 1.2.1.26.3 Tratamiento aplicable a las enajenaciones indirectas en las que el primer punto de contacto en Colombia es una sociedad nacional
Art 1.2.1.26.4 Costo fiscal en las enajenaciones indirectas
Art 1.2.1.26.5 Costo fiscal cuando se realice una posterior enajenación indirecta
Art 1.2.1.26.6 Aplicación de los convenios para evitar la doble imposición suscritos y ratificados por Colombia
Art 1.2.1.26.7 Tratamiento aplicable en la convergencia entre las enajenaciones indirectas y el régimen de entidades controladas del exterior (ECE).
Art 1.2.1.26.8 No sujeción al impuesto sobre la renta y complementario de ganancia ocasional en las enajenaciones indirectas.
Art 1.2.1.26.9 Documentos soporte de las enajenaciones indirectas
Art 1.2.1.26.10 Tasa representativa del mercado aplicable a las enajenaciones indirectas.
Art 1.2.1.26.11 Aplicación de las enajenaciones indirectas.
Art 1.2.1.26.12 Obligación del adquirente residente colombiano agente de retención.
Art 1.2.1.26.13 Obligación de presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario de ganancia ocasional.
Art 1.2.1.26.14 Obligación de presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario de ganancias ocasionales cuando se realiza el pago como consecuencia del cumplimiento de una condición previamente pactada.
Art 1.2.1.26.15 Forma de pago del impuesto sobre la renta y complementario de ganancias ocasionales por los enajenantes indirectos ubicados en el exterior.
Art 1.2.1.26.16 Obligación de inscripción en el Registro Único Tributario - RUT y solicitud del instrumento de firma electrónica -IFE como requisitos previos a la presentación de la declaración.
Art 1.2.1.26.17 Presentación de la solicitud de inscripción en el Registro Único Tributario -RUT.
Art 1.2.1.26.18 Procedimiento de actualización del Registro Único Tributario en Colombia de los enajenantes indirectos.
Art 1.2.1.26.19 Procedimiento de cancelación del Registro Único Tributario en Colombia de los enajenantes indirectos
Art 1.2.1.26.20 Solicitud de emisión de firma electrónica - IFE.
Art 1.2.1.26.21 Responsabilidad solidaria de las subordinadas del enajenante indirecto.
Art 1.2.1.26.22 Responsabilidad solidaria del adquirente.
Art 1.2.1.26.23 Régimen sancionatorio aplicable al enajenante indirecto en caso de incumplimiento
Art 1.2.1.27.1 Definición de activos fijos reales productivos.
Art 1.2.1.27.2 Definición de servicios necesarios para poner los activos fijos reales productivos en condiciones de utilización.
Art 1.2.1.27.3 Oportunidad del reconocimiento del descuento señalado en el artículo 258-1 del Estatuto Tributario
Art 1.2.1.27.4 Reconocimiento del impuesto sobre las ventas -IVA pagado en la adquisición, construcción o formación e importación de activos fijos reales productivos como descuento o como mayor valor del costo o gasto del activo en el impuesto sobre la renta.
Art 1.2.1.27.5 Aplicación del descuento tributario establecido en el artículo 258- 1 del Estatuto Tributario en el arrendamiento financiero o leasing con opción irrevocable de compra.
Art 1.2.1.27.6 Aplicación del descuento tributario establecido en el artículo 258-1 del Estatuto Tributario en las importaciones ordinarias
Art 1.2.1.27.7 Conservación de los soportes del descuento del artículo 258-1 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.1.28.4.1 Definiciones
Art 1.2.1.28.4.2 Criterios para determinar clientes y/o usuarios ubicados en el territorio nacional.
Art 1.2.1.28.4.3 Obligaciones de los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios con presencia económica significativa - PES en Colombia
Art 1.2.1.28.4.4 Respuesta a la solicitud de los contribuyentes con presencia económica significativa -PES en Colombia ...
Art 1.2.1.28.4.5 Mecanismo de recaudo del impuesto sobre la renta y complementarios para sujetos con presencia significativa -PES en Colombia
Art 1.2.1.28.4.6 Formulario para la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios de los contribuyentes con presencia económica significativa -PES en Colombia
Art 1.2.1.28.4.7 Tasa de cambio representativa del mercado -TRM aplicable en la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios
Art 1.2.1.28.4.8 Tasa de cambio representativa del mercado -TRM aplicable al momento del pago del impuesto determinado en la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios PES
Art 1.2.1.28.4.9 Huso horario
Art 1.2.1.28.4.10 Soporte de operaciones con contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios con presencia económica significativa -PES en Colombia
Art 1.2.1.28.4.11 Acreditación de operaciones no sujetas a retención en la fuente con contribuyentes con presencia económica significativa -PES en Colombia.
Art 1.2.2.1.1 Criterios de vinculación
Art 1.2.2.1.2 Contribuyentes obligados a presentar declaración informativa de precios de transferencia y a preparar y enviar documentación comprobatoria
Art 1.2.2.1.3 Operaciones de financiamiento
Art 1.2.2.2.1.1 Contenido del Informe Local.
Art 1.2.2.2.1.2 Resumen ejecutivo.
Art 1.2.2.2.1.3 Análisis funcional.
Art 1.2.2.2.1.4 Análisis del Mercado.
Art 1.2.2.2.1.5 Análisis Económico.
Art 1.2.2.2.2.1 Alcance y contenido del Informe Maestro.
Art 1.2.2.2.2.2 Estructura organizacional.
Art 1.2.2.2.2.3 Descripción del negocio o negocios del Grupo Multinacional.
Art 1.2.2.2.2.4 Intangibles del Grupo Multinacional.
Art 1.2.2.2.2.5 Actividades financieras intercompañia del Grupo Multinacional.
Art 1.2.2.2.2.6 Posiciones financieras y fiscales del Grupo Multinacional.
Art 1.2.2.2.3.1 Alcance y contenido del Informe País por País.
Art 1.2.2.2.3.2 Definiciones.
Art 1.2.2.2.3.3 Obligación de presentar el Informe País por País.
Art 1.2.2.2.3.4 Notificación.
Art 1.2.2.2.3.5 Contenido del Informe País por País.
Art 1.2.2.2.3.6 Uso y confidencialidad de la información del Informe País por País.
Art 1.2.2.2.3.7 Sanciones.
Art 1.2.2.2.4.1 Operaciones de commodities.
Art 1.2.2.2.4.2 Servicios intragrupo.
Art 1.2.2.2.4.3 Acuerdos de costos compartidos.
Art 1.2.2.2.4.4 Reestructuraciones empresariales
Art 1.2.2.2.4.5 Rango de plena competencia.
Art 1.2.2.2.4.6 Plazo para la presentación de la documentación comprobatoria,
Art 1.2.2.3.1 Contenido de la declaración informativa
Art 1.2.2.3.2 Tipos de operación
Art 1.2.2.3.3 Plazo para la presentación de la declaración informativa.
Art 1.2.2.3.4 Previsiones
Art 1.2.2.4.1 Acuerdo Anticipado de Precios (APA)
Art 1.2.2.4.2 Solicitud de Acuerdo Anticipado de Precios (APA)
Art 1.2.2.4.3 Reserva y uso de la documentación e información
Art 1.2.2.4.4 Aceptación o rechazo de la solicitud de Acuerdo Anticipado de Precios
Art 1.2.2.4.5 Evaluación, negociación y suscripción del acuerdo.
Art 1.2.2.4.6 Efectos del acuerdo.
Art 1.2.2.4.7 Contenido del acuerdo anticipado de precios.
Art 1.2.2.4.8 Modificación del acuerdo anticipado de precios.
Art 1.2.2.4.9 Formas de terminación de los acuerdos anticipados de precios.
Art 1.2.2.4.10 Informe sobre el cumplimiento de los términos y condiciones del acuerdo.
Art 1.2.2.5.1 Jurisdicciones no cooperantes y de baja o nula imposición.
Art 1.2.2.5.2 Revisión del listado de paraísos fiscales
Art 1.2.2.5.3 Remoción de la lista
Art 1.2.2.6.1. Regímenes tributarios preferenciales.
Art 1.2.2.6.2. Criterio de Inexistencia de tipos impositivos o existencia de tipos nominales sobre la renta...
Art 1.2.2.6.3. Criterio de carencia de un efectivo intercambio de información o existencia de normas legales o prácticas administrativas que lo limiten de que trata el literal b) del numeral 2 del artículo 260-7 del Estatuto Tributario
Art 1.2.2.6.4. Criterio de falta de transparencia a nivel legal, reglamentario o de funcionamiento administrativo de que trata el literal c) del numeral 2 del artículo 260-7 del Estatuto Tributario
Art 1.2.2.6.5. Criterio de inexistencia del requisito de una presencia local sustantiva, del ejercicio de una actividad real y con sustancia económica de que trata el literal d) del numeral 2 del artículo 260-7 del Estatuto Tributario
Art 1.2.2.6.6. Criterio de aquellos regímenes a los que sólo pueden tener acceso personas o entidades consideradas como no residentes de la jurisdicción...
Art 1.2.2.6.6. Criterio de aquellos regímenes a los que sólo pueden tener acceso personas o entidades consideradas como no residentes de la jurisdicción...
Art 1.2.2.6.7. Regímenes tributarios preferenciales listados por el foro sobre prácticas fiscales perniciosas de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico -OCDE.
Art 1.2.2.6.8. ] Obligaciones derivadas de la realización de operaciones con entidades ubicadas en regímenes tributarios preferenciales.
Art 1.2.3.1 Utilidad exenta en la venta de la casa o apartamento de habitación
Art 1.2.3.2 Determinación de la ganancia ocasional en partición adicional
Art 1.2.3.3 Cuantía de las asignaciones por herencia, legado, porción conyugal o donación
Art 1.2.3.4 Causación de la ganancia ocasional
Art 1.2.3.5 Determinación de la ganancia ocasional en títulos de capitalización
Art 1.2.3.6 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Art 1.2.3.7 Los dividendos y participaciones
Art 1.2.3.9 Requisitos para el retiro de los recursos depositados en la cuentas—AFC
Art 1.2.4.1 Casos en que no se practica retención en la fuente
Art 1.2.4.2 Prueba de la calidad del beneficiario del pago
Art 1.2.4.3 Obligación de los agentes retenedores
Art 1.2.4.4 Casos en que no se practica retención en la fuente
Art 1.2.4.5 Descuentos efectivos no condicionados
Art 1.2.4.6 Manejo administrativo de las retenciones
Art 1.2.4.7 Pagos o abonos en cuenta no sometidos a retención en la fuente
Art 1.2.4.8 Retención en la fuente en la anulación, rescisión o resolución de operaciones
Art 1.2.4.9 Determinación de ingresos brutos para personas naturales que son agentes de retención
Art 1.2.4.10 Obligación de las entidades cooperativas de cumplir normas de retención en la fuente
Art 1.2.4.11 Retención en la fuente en mandato
Art 1.2.4.12 Retención en la fuente en pago a través de sociedades fiduciarias
Art 1.2.4.13 Retención en la fuente de sociedades u otras entidades extranjeras
Art 1.2.4.14 Retención en la fuente en pagos o abonos en cuenta a favor de beneficiarios extranjeros con domicilio o residencia en el país
Art 1.2.4.15 Retención en la fuente en operaciones con cartas de crédito
Art 1.2.4.16 Reintegro de valores retenidos en exceso
Art 1.2.4.17 Las sociedades administradoras de fondos son agentes de retención
Art 1.2.4.18 Retención en la fuente
Art 1.2.4.19 Agentes de retención
Art 1.2.4.24 Patrimonio neto
Art 1.2.4.37 Reintegro de retenciones en la fuente practicadas no trasladables al beneficiario final de que trata el artículo 242-1 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.4.38 Procedimiento para el reintegro de retenciones en la fuente practicadas no trasladables al beneficiario final de que trata el artículo 242-1 del Estatuto Tributario.
Art 1.2.4.39 Prelación de agentes de retención para la aplicación de la retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta y complementarios del inciso 8 del artículo 408 del Estatuto Tributario
Art 1.2.4.1.1 Porcentaje fijo de retención en la fuente
Art 1.2.4.1.2 Base gravable en el auxilio de cesantías
Art 1.2.4.1.3 Procedimientos 1 y 2 para la retención en la fuente
Art 1.2.4.1.4 Porcentaje fijo
Art 1.2.4.1.5 Retención en la fuente en la unidad de empresa
Art 1.2.4.1.6 Depuración de la base de cálculo de la retención en la fuente
Art 1.2.4.1.7 Contribuciones al Sistema General de Seguridad Social
Art 1.2.4.1.8 Retención en la fuente por despido injustificado y bonificaciones por retiro definitivo del trabajador
Art 1.2.4.1.9 Retención en la fuente sobre excedentes de libre disponibilidad.
Art 1.2.4.1.10 Garantía sobre el exceso del capital ahorrado o valor del rescate.
Art 1.2.4.1.11 Retención en la fuente sobre cesantías
Art 1.2.4.1.12 Información y cuenta de control por parte de las entidades que manejen cuentas AFC o AVC
Art 1.2.4.1.13 Valor absoluto reexpresado en UVT para retención en la fuente en indemnizaciones derivadas de una relación laboral o legal y reglamentaria
Art 1.2.4.1.14 Tratamiento de los gastos en salud y vivienda de los servidores públicos en el exterior, y tratamiento de la prima especial y la prima de costo de vida.
Art 1.2.4.1.15 Aportes obligatorios al Sistema General de Seguridad Social en Salud
Art 1.2.4.1.16 Disminución de la base para trabajadores independientes.
Art 1.2.4.1.17 Retención en la fuente para las cédulas de rentas de trabajo y de pensiones.
Art 1.2.4.1.18 Calidad de los dependientes.
Art 1.2.4.1.19 Descuento de la base de retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta para los trabajadores.
Art 1.2.4.1.20 Procedimiento de retención en la fuente número dos (2).
Art 1.2.4.1.21 Descuento de la base de retención para los partícipes independientes.
Art 1.2.4.1.22 Pagos deducibles para el empleador.
Art 1.2.4.1.23 Deducción por intereses y corrección monetaria en virtud de préstamos.
Art 1.2.4.1.24 Certificados.
Art 1.2.4.1.25 Expedición de certificados por unidad de empresa.
Art 1.2.4.1.26 Concepto de pagos indirectos.
Art 1.2.4.1.27 Cálculo de la retención en la fuente para los trabajadores con derecho a la deducción por intereses o corrección monetaria.
Art 1.2.4.1.28 Información y cuenta de control por parte de las Administradoras de Fondos de Pensiones -AFP.
Art 1.2.4.1.29 Ajustes permanentes a la cuenta de control.
Art 1.2.4.1.30 Traslado de cuentas individuales entre fondos de pensiones voluntarias o seguros de pensiones.
Art 1.2.4.1.31 Aportes voluntarios realizados directamente por los partícipes independientes a los fondos de pensiones voluntarias.
Art 1.2.4.1.32 Aportes voluntarios realizados directamente por los trabajadores al sistema.
Art 1.2.4.1.33 Retiro de aportes voluntarios que no se sometieron a retención en la fuente y retiro de rendimientos.
Art 1.2.4.1.34 Sumas aportadas directamente por los contribuyentes personas naturales a las cuentas AFC y AVC.
Art 1.2.4.1.35 Cálculo de la base de retención en la fuente y ajustes a la cuenta de control por concepto de retiros de cuentas AFC -AVC.
Art 1.2.4.1.36 Retiro de sumas depositadas en cuentas AFC o AVC que no se sometieron a retención en la fuente y retiro de rendimientos.
Art 1.2.4.1.37 Cálculo de la base de retención en la fuente y ajustes a la cuenta de control por concepto de retiros.
Art 1.2.4.1.38 Traslado de cuentas de “Ahorro para el Fomento de la Construcción -AFC o las “Cuentas de Ahorro Voluntario Contractual -AVC” a cuentas individuales de fondos o seguros de pensiones.
Art 1.2.4.1.39 Cumplimiento de requisitos.
Art 1.2.4.1.40 Traslado de cuentas individuales de fondos de pensiones voluntarias o seguros de pensiones a cuentas de “Ahorro para el Fomento de la Construcción -AFC” o a cuentas de “Ahorro Voluntario Contractual -AVC”.
Art 1.2.4.1.41 Retención en la fuente aplicable a los retiros de las cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad del Sistema General de Pensiones.
Art 1.2.4.2.1 Retención en la fuente sobre intereses
Art 1.2.4.2.2 Obligación de retener.
Art 1.2.4.2.3 Base de retención.
Art 1.2.4.2.4 Retención en la fuente por concepto de comisiones, servicios y rendimientos financieros
Art 1.2.4.2.5 Retención en la fuente a título de rendimientos financieros.
Art 1.2.4.2.6 Retención en la fuente en pagos o abonos en cuenta por concepto de intereses, efectuados por entidades sometidas al control y vigilancia del Departamento Administrativo de la Economía Solidaria
Art 1.2.4.2.7 Los rendimientos de los Títulos de Ahorro Educativo "TAE" no están sometidos a retención en la fuente.
Art 1.2.4.2.8 Operaciones de opción y demás operaciones sobre derivados.
Art 1.2.4.2.9 Autorretención y retención en la fuente sobre rendimientos financieros.
Art 1.2.4.2.10 Autorretención mensual
Art 1.2.4.2.11 Conceptos.
Art 1.2.4.2.12 Tarifa de retención en la fuente sobre descuentos.
Art 1.2.4.2.13 Base de autorretención sobre descuentos e intereses anticipados.
Art 1.2.4.2.14 Base de retención sobre descuentos e intereses anticipados por parte del emisor.
Art 1.2.4.2.15 Enajenación de títulos con rendimientos anticipados a contribuyentes no autorretenedores
Art 1.2.4.2.16 Pago de intereses anticipados a no autorretenedores.
Art 1.2.4.2.17 Negociación en bolsa de valores de títulos con rendimientos anticipados.
Art 1.2.4.2.18 Ajustes de autorretenciones en las enajenaciones de títulos de rendimientos anticipados.
Art 1.2.4.2.19 Ajustes de autorretenciones en la adquisición de títulos de rendimientos anticipados
Art 1.2.4.2.20 Enajenaciones sucesivas entre no autorretenedores de títulos con rendimientos anticipados.
Art 1.2.4.2.21 Títulos con constancias sobre valores retenidos adquiridos por autorretenedores.
Art 1.2.4.2.22 Reintegro de valores retenidos en la readquisición de títulos con rendimientos anticipados
Art 1.2.4.2.23 Adquisición en el mercado secundario de títulos de rendimientos anticipados por entidades no sujetas a retención.
Art 1.2.4.2.24 Adquisición de títulos de rendimientos anticipados con retención en desarrollo de encargos fiduciarios
Art 1.2.4.2.25 Base de retención en la fuente sobre descuentos en el mercado secundario.
Art 1.2.4.2.26 Constancia sobre valores retenidos.
Art 1.2.4.2.27 Registro en cuenta o anotación en cuenta de títulos con pago de rendimientos anticipados
Art 1.2.4.2.28 Constancias sobre valores retenidos de títulos en depósito.
Art 1.2.4.2.29 Títulos globales que reconozcan rendimientos anticipados.
Art 1.2.4.2.30 Expedición de constancia (sic) sobre valores retenidos en el fraccionamiento de títulos.
Art 1.2.4.2.31 Expedición de constancias sobre valores retenidos en el englobe de títulos.
Art 1.2.4.2.32 Tarifa de retención en la fuente sobre intereses.
Art 1.2.4.2.33 Base de autorretención sobre intereses vencidos.
Art 1.2.4.2.34 Ajustes de autorretenciones en las enajenaciones de títulos con rendimientos vencidos
Art 1.2.4.2.35 Pago de rendimientos financieros vencidos a no autorretenedores.
Art 1.2.4.2.36 Constancia de enajenación de títulos de rendimientos vencidos.
Art 1.2.4.2.37 Negociación en bolsa de valores de títulos con pago de rendimientos vencidos.
Art 1.2.4.2.38 Retención en la fuente sobre rendimientos provenientes de cupones desprendibles.
Art 1.2.4.2.39 Registro en cuenta o anotación en cuenta de títulos con pago de rendimientos vencidos adquiridos por no autorretenedores.
Art 1.2.4.2.40 Constancia de enajenación de títulos en depósito.
Art 1.2.4.2.41 Expedición de constancias de enajenación en el fraccionamiento de títulos con rendimientos vencidos.
Art 1.2.4.2.42 Expedición de la constancia de enajenación en el englobe de títulos de rendimientos vencidos.
Art 1.2.4.2.43 Agentes autorretenedores.
Art 1.2.4.2.44 Otorgamiento de la calidad de autorretenedor.
Art 1.2.4.2.45 Comunidad y solidaridad entre beneficiarios de un título con pago de rendimientos.
Art 1.2.4.2.46 Pago de rendimientos financieros vencidos al endosatario en procuración.
Art 1.2.4.2.47 Valores retenidos o autorretenidos.
Art 1.2.4.2.48 Aplicación para entidades del régimen especial y vigiladas.
Art 1.2.4.2.49 Retención en la fuente sobre rendimientos provenientes de fondos y patrimonios autónomos.
Art 1.2.4.2.50 Retención en la fuente sobre rendimientos financieros percibidos por entidades cooperativas.
Art 1.2.4.2.51 Pago de rendimientos financieros vencidos a entidades cooperativas no autorretenedoras .
Art 1.2.4.2.52 Adquisición de títulos de rendimientos financieros vencidos de entidades cooperativas no autorretenedoras.
Art 1.2.4.2.53 Autorretención, mensual sobre rendimientos financieros anticipados y vencidos.
Art 1.2.4.2.54 Rendimientos financieros percibidos por entidades cooperativas no sometidos a retención en la fuente.
Art 1.2.4.2.55 Ingresos provenientes de contratos forward, futuros y operaciones a plazo.
Art 1.2.4.2.56 Retención en la fuente sobre rendimientos financieros provenientes de títulos de denominación en moneda extranjera
Art 1.2.4.2.57 Títulos de denominación en moneda extranjera.
Art 1.2.4.2.58 Base de retención en la fuente.
Art 1.2.4.2.59 Momento de causación de la retención en la fuente.
Art 1.2.4.2.60 Autorretención y retención en la fuente sobre rendimientos financieros vencidos provenientes de títulos de denominación en moneda extranjera.
Art 1.2.4.2.61 Conceptos
Art 1.2.4.2.62 Causación de la autorretención y retención en la fuente
Art 1.2.4.2.63 Base de autorretención
Art 1.2.4.2.64 Pago de rendimientos financieros vencidos a no autorretenedores.
Art 1.2.4.2.65 Constancia de enajenación
Art 1.2.4.2.66 Remisión
Art 1.2.4.2.67 Autorretención y retención en la fuente sobre rendimientos financieros vencidos provenientes de títulos de denominación en unidades de valor real constante
Art 1.2.4.2.68 Conceptos
Art 1.2.4.2.69 Base de autorretención
Art 1.2.4.2.70 Pago de rendimientos financieros vencidos a no autorretenedores
Art 1.2.4.2.71 Constancia de enajenación
Art 1.2.4.2.72 Remisión
Art 1.2.4.2.73 Valores retenidos
Art 1.2.4.2.74 Autorretención y retención en la fuente sobre ingresos tributarios provenientes de contratos forward, futuros y operaciones a plazo de cumplimiento financiero
Art 1.2.4.2.75 Agentes autorretenedores
Art 1.2.4.2.76 Base de autorretención mensual
Art 1.2.4.2.77 Retención en la fuente por contratos sobre derivados
Art 1.2.4.2.78 Retención en la fuente de los Fondos de Inversión Colectiva
Art 1.2.4.2.79 Pagos a cuentas ómnibus
Art 1.2.4.2.80 Principio de transparencia
Art 1.2.4.2.81 Retenciones practicadas en exceso
Art 1.2.4.2.82 Declaraciones de retención en la fuente
Art 1.2.4.2.83 Tarifa de retención en rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija
Art 1.2.4.2.84 Retención en la fuente en operaciones de reporto o repo, simultáneas y transferencia temporal de valores
Art 1.2.4.2.85 Retención en la fuente sobre intereses originados en operaciones activas de crédito u operaciones de mutuo comercial
Art 1.2.4.2.86 Retenciones en la fuente a sociedades fiduciarias por concepto de rendimientos financieros sobre títulos con descuentos
Art 1.2.4.2.87 Retención en la fuente por concepto de intereses que provengan de cuentas de ahorro
Art 1.2.4.2.88 Retención en la fuente sobre rendimientos financieros para las entidades del Régimen Tributario Especial.
Art 1.2.4.3.1 Retención en la fuente por honorarios y comisiones para declarantes
Art 1.2.4.3.2 Retención en la fuente en pagos de comisiones
Art 1.2.4.3.3 Retención en la fuente en los ingresos por concepto de comisiones en el sector financiero
Art 1.2.4.4.1 Cuando no se practica retención en la fuente
Art 1.2.4.4.2 Retención en la fuente por servicios de radio, prensa y televisión.
Art 1.2.4.4.3 Retención en la fuente por concepto de servicios de radio, prensa, televisión, restaurante, hotel y hospedaje.
Art 1.2.4.4.4 Retención en la fuente sobre pagos o abonos en cuenta por concepto de servicios de administración de edificios organizados en propiedad horizontal o condominios.
Art 1.2.4.4.5 Base para practicar la retención en la fuente.
Art 1.2.4.4.6 Retención en la fuente por concepto de servicios de transporte nacional o internacional
Art 1.2.4.4.7 Retención en la fuente a las agencias y agentes colocadores de seguros y capitalización.
Art 1.2.4.4.8 Retención en la fuente por concepto del servicio de transporte de carga terrestre.
Art 1.2.4.4.9 Retención en la fuente en los contratos de construcción de obra material.
Art 1.2.4.4.10 Tarifa de retención en la fuente para las empresas de servicios temporales, de aseo, vigilancia y arrendamiento de bienes diferentes a los inmuebles.
Art 1.2.4.4.11 Autorretención en la fuente para servicios públicos.
Art 1.2.4.4.12 Retención en la fuente a servicios integrales de laboratorio clínico, radiología o imágenes diagnósticas.
Art 1.2.4.4.13 Retención en la fuente por prestación de servicios de sísmica.
Art 1.2.4.4.14 Retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta por servicios para contribuyentes declarantes.
Art 1.2.4.5.1 Retención en la fuente en la enajenación de activos fijos.
Art 1.2.4.5.2 Pruebas
Art 1.2.4.5.3 Retención en la fuente en la venta de acciones que sean activos fijos.
Art 1.2.4.6.1 Retención en la fuente en la adquisición de bienes
Art 1.2.4.6.2 Retención en la fuente por compras de sociedades de comercialización internacional
Art 1.2.4.6.3 Base de la retención en la fuente por concepto de compras
Art 1.2.4.6.4 Retención en la fuente en las compras de algodón
Art 1.2.4.6.5 No sujetos a retención
Art 1.2.4.6.6 Retención en la fuente en compras de café pergamino tipo federación
Art 1.2.4.6.7 Retención en la fuente sobre los pagos o abonos en cuenta en la adquisición de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial o en las compras de café pergamino tipo federación
Art 1.2.4.6.8 Retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta y complementarios en las compras de café pergamino o cereza
Art 1.2.4.6.9 Retención en la fuente en la compra de oro por las sociedades de comercialización internacional.
Art 1.2.4.6.10 Pagos no sometidos a retención en la fuente.
Art 1.2.4.7.1 Tarifa de retención en la fuente sobre dividendos o participaciones para las personas naturales y sucesiones ilíquidas de causantes residentes.
Art 1.2.4.7.2 Tarifa de retención en la fuente sobre dividendos o participaciones para las personas naturales y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes y sociedades y entidades extranjeras sin domicilio principal en el país.
Art 1.2.4.7.3 Tarifa de retención en la fuente sobre dividendos y participaciones que se distribuyan a partir del primero (1) de enero de 2020 con cargo a utilidades generadas a partir del (...)
Art 1.2.4.7.4 Procedimiento para practicar la tarifa de retención en la fuente del impuesto sobre la renta y complementario por concepto de dividendos y participaciones.
Art 1.2.4.7.5 Obligaciones y responsabilidad solidaria del agente retenedor del fondo de capital privado o inversión colectiva.
Art 1.2.4.7.6 Retención en la fuente cuando no se acepte el diferimiento.
Art 1.2.4.7.7 Retención en la fuente cuando se acepte el diferimiento.
Art 1.2.4.7.8 Tarifa de retención en la fuente sobre dividendos y participaciones que se distribuyan a partir del primero (1) de enero de 2020 con cargo a utilidades generadas a partir del (...)
Art 1.2.4.7.9 Tarifa especial de retención en la fuente sobre dividendos y participaciones que se distribuyan a partir del (...)
Art 1.2.4.7.10 Retención en la fuente aplicable en pagos o abonos en cuenta de dividendos y participaciones, que estuvieron sometidos a la retención en la fuente prevista en el artículo 1.2.4.7.9. de este Decreto y procedimiento para el cálculo.
Art 1.2.4.7.11. Tarifa de retención en la fuente sobre dividendos o participaciones que se distribuyan con cargo a utilidades generadas en los años gravables 2016 y anteriores a favor de las personas jurídicas nacionales
Art 1.2.4.8.1 Retención en la fuente en la venta de la casa o apartamento de habitación.
Art 1.2.4.9.1 Retención en la fuente por otros ingresos.
Art 1.2.4.9.2 Retención en la fuente sobre otros ingresos.
Art 1.2.4.9.3 Retención en la fuente sobre pagos o abonos por concepto de primas de seguros o cuotas de títulos de capitalización.
Art 1.2.4.10.1 Retención en la fuente en contratos de consultoría de obras públicas con factor multiplicador.
Art 1.2.4.10.2 Retención en los contratos de consultoría y de administración delegada para declarantes.
Art 1.2.4.10.3 Retención en la fuente en los contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones.
Art 1.2.4.10.4 Definición de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones.
Art 1.2.4.10.5 Retención en la fuente en la adquisición de combustible derivados del petróleo.
Art 1.2.4.10.6 Pagos no sujetos a retención.
Art 1.2.4.10.7 Tarifa de retención en la fuente por concepto de subsidios oficiales a la demanda educativa.
Art 1.2.4.10.8 Base mínima no sometida a retención en la fuente por concepto de emolumentos eclesiásticos.
Art 1.2.4.10.9 Tarifa de retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta por concepto de emolumentos eclesiásticos
Art 1.2.4.10.10 Emolumentos Eclesiásticos
Art 1.2.4.10.11 Otros pagos o abonos en cuenta.
Art 1.2.4.10.12 Retención por ingresos provenientes de exportación de hidrocarburos y demás productos mineros.
Art 1.2.4.10.13 Declaración y pago de la retención.
Art 1.2.4.10.14 Retiro de ahorros que se sometieron a retención en la fuente o en ingresos exentos a no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
Art 1.2.4.11.1 Retención en la fuente por pagos o abonos en cuenta a favor de personas naturales sin residencia en Colombia o sociedades o entidades extranjeras con establecimiento permanente.
Art 1.2.5.1 Retención en la fuente a título de ganancias ocasionales por concepto de loterías, rifas, apuestas y similares
Art 1.2.5.2 Concepto de casa de habitación para efectos de la retención en la fuente
Art 1.2.5.3 Retención en la fuente en la enajenación a título de venta o dación en pago de derechos sociales o litigiosos, que constituyan activos para el enajenante.
Art 1.2.5.4 Tarifa de retención sobre premios obtenidos por el propietario del caballo o can en concursos hípicos o similares.
Art 1.2.5.5 Retención contingente
Art 1.2.5.6 Sanciones aplicables
Art 1.2.6.1 Autorretención en el impuesto sobre la renta
Art 1.2.6.2 Autorretención a título de impuesto sobre la renta.
Art 1.2.6.3 Autorreteción por ingresos provenientes de los nuevos agentes de retención
Art 1.2.6.4 Autorretención sobre pagos de personas naturales
Art 1.2.6.5 Ingresos de Fogafín no sujetos a autorretención
Art 1.2.6.6 Contribuyentes responsables de la autorretención a título el impuesto sobre la renta y complementario
Art 1.2.6.7 Bases para calcular la autorretención a título de impuesto sobre la renta y complementario de que trata el artículo 1.2.6.6
Art 1.2.6.8 Autorretenedores y Tarifas
Art 1.2.6.9 Declaración y pago.
Art 1.2.6.10 Operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Art 1.2.6.11 Autorretención en exceso
Art 1.3.1.1.1 Aproximación de impuesto sobre las ventas cobrado
Art 1.3.1.1.2 Iniciación de operaciones
Art 1.3.1.1.3 Diferenciación de las ventas en la contabilidad
Art 1.3.1.1.4 Identificación de las operaciones en la contabilidad
Art 1.3.1.1.5 Contratos de arrendamiento con intermediación
Art 1.3.1.1.6 Contratos celebrados con entidades públicas
Art 1.3.1.1.7 Causación y base gravable del impuesto sobre las ventas (IVA) en contratos celebrados antes de la fecha de entrada en vigencia de la Ley 788 de 2002.
Art 1.3.1.1.8 Causación de la retención en la fuente por IVA
Art 1.3.1.1.9 Proporcionalidad en el impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.1.10 Obligaciones especiales para nuevos responsables no comerciantes
Art 1.3.1.1.11 IVA como costo en la adquisición de empaques o envases retornables
Art 1.3.1.1.12 Contratos con extranjeros sin domicilio o residencia en el país.
Art 1.3.1.2.1 Definición de servicio para efectos del IVA
Art 1.3.1.2.2 Definición de servicios de publicidad
Art 1.3.1.2.3 Definición de armas de guerra
Art 1.3.1.2.4 Definición de servicios integrales de aseo y cafetería
Art 1.3.1.2.5 Definición de servicios de aseo
Art 1.3.1.2.6 Definiciones de los bienes excluidos y exentos del impuesto sobre las ventas de que trata el numeral 13 del artículo 424 y el numeral 7 del artículo 477 del Estatuto Tributario.
Art 1.3.1.3.1 IVA sobre comisiones
Art 1.3.1.3.3 Impuesto sobre las ventas (IVA) en los juegos de suerte y azar
Art 1.3.1.3.4 Remuneración de los servicios prestados por los corresponsales no bancarios
Art 1.3.1.3.5 Gastos de financiación ordinarios y extraordinarios
Art 1.3.1.4.1 Responsables del IVA en la importación de bienes para su propio consumo
Art 1.3.1.4.2 Responsables del IVA en contratos semejantes al de arrendamiento y de concesión
Art 1.3.1.4.3 Responsables del impuesto sobre las ventas en la prestación de servicios notariales
Art 1.3.1.4.4 Comercialización de bienes exentos
Art 1.3.1.4.5 Computo de ingresos para responsabilidad del IVA en personas naturales
Art 1.3.1.4.6 Responsabilidad en el impuesto sobre las ventas de las personas jurídicas originadas en la constitución de propiedad horizontal
Art 1.3.1.5.1 Determinación del impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.5.2 Determinación del impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.6.1 Descuento imputable al periodo fiscal
Art 1.3.1.6.5 Impuestos descontables en juegos de suerte y azar
Art 1.3.1.6.6 Determinación de impuestos descontables susceptibles de devolución bimestral
Art 1.3.1.6.7 Determinación de impuestos descontables susceptibles de devolución y/o compensación provenientes de operaciones exentas
Art 1.3.1.6.8 Impuestos descontables en la venta de chatarra a las siderúrgicas
Art 1.3.1.6.9 Impuestos descontables en la venta de tabaco a las empresas tabacaleras
Art 1.3.1.6.10 Tratamiento del IVA en la adquisición de bienes o utilización de servicios gravados
Art 1.3.1.6.12 Limitación en impuestos descontables para la base gravable especial
Art 1.3.1.6.13 Limitación en impuestos descontables
Art 1.3.1.7.1 Base gravable en arrendamiento de bienes corporales muebles
Art 1.3.1.7.2 Vinculación económica
Art 1.3.1.7.3 Operaciones gravadas que no generan vinculan económica
Art 1.3.1.7.4 Base gravable en la instalación
Art 1.3.1.7.5 Base gravable y tarifa en moteles, amoblados o similares
Art 1.3.1.7.6 Base gravable en los servicios
Art 1.3.1.7.7 Conceptos comprendidos en intereses por operaciones de crédito
Art 1.3.1.7.8 Documento soporte de impuestos descontables por IVA pagado por los servicios financieros
Art 1.3.1.7.9 Impuesto sobre las ventas en los contratos de construcción de bien inmueble
Art 1.3.1.7.10 Base gravable en los servicios notariales
Art 1.3.1.7.11 Liquidación del impuesto en la prestación de servicios notariales
Art 1.3.1.7.12 Base gravable del IVA en el servicio telefónico
Art 1.3.1.7.13 Base gravable en contratos en los cuales no se haya expresado cláusula AIU
Art 1.3.1.7.14 Servicios gravados con IVA que involucran utilización de inmuebles
Art 1.3.1.8.1 Impuesto sobre las ventas en la venta, importación y comercialización de cigarrillos y tabaco elaborado nacional y extranjero
Art 1.3.1.8.2 Tarifas de IVA en servicios de aseo e integrales de aseo y cafetería
Art 1.3.1.8.3 Servicios de vigilancia, supervisión, conserjería, aseo y temporales de empleo gravados a la tarifa del cinco por ciento (5%)
Art 1.3.1.8.4 IVA sobre servicios funerarios y responsables
Art 1.3.1.8.6 Determinación de la base gravable del impuesto sobre las ventas en la venta, importación y comercialización de los bienes sujetos al impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares.
Art 1.3.1.8.7 Metodología de Distribución del IVA cedido.
Art 1.3.1.8.8 Modalidad de pago.
Art 1.3.1.8.9 Incorporación al Presupuesto General de la Nación del lVA proyectado sobre licores, vinos, aperitivos y similares.
Art 1.3.1.8.10 Certificación del IVA recaudado sobre licores, vinos, aperitivos y similares.
Art 1.3.1.8.11 Traslado de los recursos.
Art 1.3.1.8.1.1 Objeto
Art 1.3.1.8.1.2 Alcance
Art 1.3.1.8.1.3 Definiciones
Art 1.3.1.8.1.4 Condiciones para la adquisición de neveras gravadas con el impuesto sobre las ventas —IVA a la tarifa diferencial
Art 1.3.1.8.1.5 Procedimiento para la procedencia de la tarifa diferencial del impuesto sobre las ventas —IVA.
Art 1.3.1.8.1.6 Obligaciones del comercializador y del productor o tercero que actúe en su nombre
Art 1.3.1.9.1 Importación de armas y municiones
Art 1.3.1.9.2 Aplicación
Art 1.3.1.9.3 Exención de impuestos, tasas y contribuciones
Art 1.3.1.9.4 Exención del impuesto sobre las ventas (IVA) y del Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF)
Art 1.3.1.9.5 Requisitos generales de la exención
Art 1.3.1.9.6 Libros y revistas de carácter científico a cultural exentos del impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.9.7. Causales de rechazo de la solicitud del certificado de utilidad común.
Art 1.3.1.9.8. Contenido del certificado de utilidad común
Art 1.3.1.9.9 Certificado contratista ejecutor.
Art 1.3.1.9.10 Contenido del certificado expedido por el donante ejecutor o entidad ejecutora de los fondos provenientes de auxilios o donaciones destinados a los programas de utilidad común cuando son ejecutados a través de un contratista ejecutor.
Art 1.3.1.9.11 Obligaciones del donante ejecutor, la entidad ejecutora y/o el contratista ejecutor.
Art 1.3.1.9.12 Tratamiento de la exención de impuestos, tasas y contribuciones de los fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos extranjeros convenidos con el Gobierno colombiano.
Art 1.3.1.9.13 Aplicación preferente
Art 1.3.1.9.14 Libros y revistas de carácter científico o cultural exentos del impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.10.1 Procesos de producción
Art 1.3.1.10.2 Productores de huevos
Art 1.3.1.10.3 Cuadernos de tipo escolar exentos del impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.10.4 Definiciones a tener en cuenta para la exención del impuesto sobre las ventas -IVA en la reposición de vehículos de transporte público de pasajeros o de transporte público particular de carga.
Art 1.3.1.10.5 Exención del impuesto sobre las ventas -IVA para la adquisición de vehículos que ingresan por reposición de vehículos destinados al transporte público de pasajeros y al transporte público o particular de carga
Art 1.3.1.10.6 Condiciones para la procedencia de la exención del impuesto sobre las ventas -IVA para vehículos de transporte público de pasajeros -CREIPASAJEROS.
Art 1.3.1.10.7 Procedimiento para la expedición de certificado de cumplimiento de requisitos de transporte público de pasajeros -CREIPASAJEROS.
Art 1.3.1.10.8 Contenido del certificado de cumplimiento de requisitos de transporte público de pasajeros -CREIPASAJEROS.
Art 1.3.1.10.9 Condiciones para acceder al beneficio de exención del impuesto sobre las ventas -IVA de transporte público o particular de carga -CREICARGA.
Art 1.3.1.10.10 Procedimiento para la expedición del certificado de cumplimiento de requisitos de transporte público o particular de carga -CREICARGA
Art 1.3.1.10.11 Definiciones de bienes exentos del impuesto sobre las ventas -IVA en los departamentos de Amazonas, Guainía, Guaviare, Vaupés y Vichada, de que trata el numeral 6 del artículo 477 del Estatuto Tributario
Art 1.3.1.10.12 Control tributario de los bienes exentos del impuesto sobre las ventas-IVA que se introduzcan y comercialicen en los departamentos de Amazonas, Guainía, Guaviare, Vaupés y Vichada.
Art 1.3.1.10.13 Control aduanero de los bienes exentos del impuesto sobre las ventas-IVA que se importen con destino a los departamentos de Amazonas, Guainía, Guaviare, Vaupés y Vichada
Art 1.3.1.10.14 Contenido del certificado de cumplimiento de requisitos de transporte público o particular de carga -CREICARGA
Art 1.3.1.10.15 Tratamiento tributario del impuesto sobre las ventas -IVA para los productores comercializadores o vendedores
Art 1.3.1.11.1 Exención del impuesto sobre las ventas en los servicios turísticos
Art 1.3.1.11.2 Definiciones generales de servicios relacionados con la producción de obras de cine, televisión y audiovisuales de cualquier género exentos del impuesto sobre las ventas -IVA con derecho a devolución bimestral.
Art 1.3.1.11.3 Servicios relacionados con la producción de obras de cine, televisión y audiovisuales de cualquier género exentos de IVA con derecho a devolución bimestral
Art 1.3.1.12.1 Bienes donados exentos del impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.12.1. Bienes donados exentos del impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.12.2 Bocadillo de guayaba excluido
Art 1.3.1.12.3 Materias primas químicas para la elaboración de medicamentos
Art 1.3.1.12.4 Materias primas químicas para la elaboración de plaguicidas y fertilizantes
Art 1.3.1.12.5 Importaciones
Art 1.3.1.12.6 Ventas en el país
Art 1.3.1.12.7 Destinación diferente
Art 1.3.1.12.8 Aplicación del Decreto 3733 de 2005
Art 1.3.1.12.9 Control tributario
Art 1.3.1.12.10 Dispositivos móviles inteligentes excluidos del impuesto sobre las ventas.
Art 1.3.1.12.11 Pan y arepa excluidos del impuestos sobre las ventas
Art 1.3.1.12.12 Materias prima para la producción de vacunas
Art 1.3.1.12.13 Exclusión del IVA para alimentos de consumo humano donados a Bancos de Alimentos
Art 1.3.1.12.14 Bienes excluidos del impuesto sobre las ventas que se introduzcan y comercialicen en los departamentos de Amazonas, Guainía y Vaupés.
Art 1.3.1.12.15 Exclusión del impuesto sobre las ventas para el combustible para aviación que se suministre para el servicio de transporte aéreo nacional de pasajeros y de carga con origen en y/o destino a los departamentos de Guainía, Amazonas, Vaupés...
Art 1.3.1.12.16 Maíz y arroz que no causan impuesto a las ventas
Art 1.3.1.12.17 Exclusión del impuesto sobre las ventas para el combustible que se suministre para consumo en el Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina
Art 1.3.1.12.18 Exclusión del impuesto sobre las ventas para los combustibles líquidos distribuidos en zonas de frontera.
Art 1.3.1.12.19 Tratamiento para las operaciones excluidas de IVA tratadas como gravadas desde el 1 de enero de 2017
Art 1.3.1.12.20 Facultades de Control
Art 1.3.1.12.21 Definición de computadores personales excluidos del impuesto sobre las ventas -IVA.
Art 1.3.1.12.21. Exclusión del impuesto sobre las ventas -IVA en la importación y la adquisición de equipos, elementos y maquinaria, para producción y utilización de energía.
Art 1.3.1.12.22 Valor a tener en cuenta para la exclusión del impuesto sobre las ventas -IVA en la venta de computadores en el territorio nacional.
Art 1.3.1.12.22. Exención de gravamen arancelario del artículo 13 de la Ley 1715 de 2014.
Art 1.3.1.12.23 Valor a tener en cuenta para la exclusión del impuesto sobre las ventas -IVA en la importación de computadores
Art 1.3.1.12.24 Exclusión del impuesto sobre las ventas -IVA en la importación y la adquisición de equipos, elementos y maquinaria, para producción y utilización de energía
Art 1.3.1.12.25 Exención del pago de los derechos arancelarios
Art 1.3.1.12.26 Definiciones
Art 1.3.1.12.27 Exclusión del impuesto sobre las ventas -IV A y de aranceles de importación sobre bienes adquiridos o importados por las entidades que integran el Sistema Nacional Penitenciario y Carcelario.
Art 1.3.1.12.28 Certificación escrita del Ministro de Justicia y del Derecho o su delegado.
Art 1.3.1.12.29 Plazo para la emisión del certificado expedido por el Ministro de Justicia y del Derecho o su delegado y vigencia del mismo.
Art 1.3.1.12.30 Actividades para la solicitud y la certificación de la exclusión del impuesto sobre las ventas -impuesto sobre las ventas -impuesto sobre las ventas -IVA y de los aranceles de importación, en la adquisición o importación de bienes.
Art 1.3.1.12.31 Exclusión del impuesto sobre las ventas -IVA sobre la comercialización de los productos que se elaboren, preparen, confeccionen y produzcan al interior de los establecimientos de reclusión.
Art 1.6.2.3.5 Trámite para la cancelación de las obligaciones tributarias a cargo del deudor
Art 1.3.1.12.32 Actividades para la identificación de los productos que se elaboren, preparen, confeccionen y produzcan al interior de los establecimientos de reclusión.
Art 1.3.1.13.1 Las cuotas de manejo de tarjetas debido o crédito
Art 1.3.1.13.2 Comisiones de los comisionistas de Bolsa
Art 1.3.1.13.3 Impuesto sobre las ventas por servicios de transporte
Art 1.3.1.13.4 Los ingresos laborales, la contraprestación del socio industrial y los honorarios de miembros de Juntas Directivas, no están sometidos al impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.13.5 Cuotas de afiliación y sostenimiento no gravadas con IVA
Art 1.3.1.13.6 Las tasas y contribuciones están exentas del impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.13.7 Administración de fondos de Inversión colectiva
Art 1.3.1.13.8 Cuotas de afiliación y administración de vehículos afiliados a empresas de transporte
Art 1.3.1.13.9 Servicio de educación
Art 1.3.1.13.10 Exclusión del IVA en los servicios prestados a la ONU y a las entidades multilaterales de crédito
Art 1.3.1.13.11 El servicio de acueducto prestado por distritos de riego está excluido del impuesto a las ventas
Art 1.3.1.13.12 Comisiones excluidas del IVA
Art 1.3.1.13.13 Servicios vinculados con la seguridad social exceptuados del impuesto sobre las ventas
Art 1.3.1.13.14 Servicios de administración de fondos del Estado del sistema de seguridad social
Art 1.3.1.13.15 Seguros contratados por el Fondo de Solidaridad y Garantía
Art 1.3.1.13.16 Servicio de transporte aéreo excluido del IVA
Art 1.3.1.13.17 Contenido de la certificación por servicios excluidos que se destinen a la adecuación de tierras, producción agropecuaria y pesquera y a la comercialización de los respectivos productos
Art 1.3.1.14.1 Industrias Básicas
Art 1.3.1.14.2 Definición de industria básica de minería y metalúrgica extractiva
Art 1.3.1.14.3 Requisitos para solicitar la exclusión de Impuesto sobre las Ventas
Art 1.3.1.14.4 Definición de sistema de control ambiental, sistema de monitoreo ambiental y programa ambiental
Art 1.3.1.14.5 Exclusión del IVA en aplicación del artículo 428 literal f) del Estatuto Tributario
Art 1.3.1.14.6 Vigencia de la certificación para la exclusión del impuesto sobre las ventas IVA
Art 1.3.1.14.7 Elementos, equipos o maquinaria que no son objeto de certificación para exclusión de IVA
Art 1.3.1.14.8 Vigilancia de la exclusión del IVA
Art 1.3.1.14.9 Información sobre elementos, equipos o maquinaria excluidos de IVA
Art 1.3.1.14.10 Documentos soporte para el beneficio
Art 1.3.1.14.11 Importación ordinaria de maquinaria industrial que no se produzca en el país, destinada a la transformación de materias primas, por parte de los Usuarios Altamente Exportadores
Art 1.3.1.14.12 Requisitos
Art 1.3.1.14.13 Trámite
Art 1.3.1.14.14 Cumplimiento del monto de las exportaciones
Art 1.3.1.14.15 Procedimiento en caso de incumplimiento
Art 1.3.1.14.16 Certificación
Art 1.3.1.14.17 Compañías de Financiamiento
Art 1.3.1.14.18 Definición de armas, municiones y material de guerra
Art 1.3.1.14.19 Material de guerra por su destinación
Art 1.3.1.14.20 Conjunto de armas y municiones
Art 1.3.1.14.21 IVA en la modalidad de importación Envíos Urgentes
Art 1.3.1.14.22 Requerimientos y controles aduaneros
Art 1.3.1.14.23 Sanciones
Art 1.3.1.14.24 Disposiciones finales
Art 1.3.1.14.25 Elementos o equipos que son objeto del beneficio tributario previsto en el artículo 424 numeral 7.
Art 1.3.1.15.1 Impuesto sobre las ventas como costo o gasto en renta
Art 1.3.1.15.2 Disposiciones específicas para el régimen simplificado
Art 1.3.1.15.3 Responsbale del régimen simplificado que debe pasar al régimen común
Art 1.3.1.15.4 Régimen simplificado para los productores de bienes exentos agropecuarios del artículo 477 del Estatuto Tributario
Art 1.3.1.16.1 De las obligaciones tributarias a que están sometidos los importadores de combustibles derivados del petróleo
Art 1.3.1.16.2 Del giro de los recaudos por concepto de gravámenes arancelarios e impuesto sobre las ventas en las importaciones de combustibles derivados del petróleo
Art 1.3.1.17.1 Objeto
Art 1.3.1.17.2 Régimen de transición del artículo 193 de la Ley 1819 de 2016
Art 1.3.1.17.3 Expedición y término para la expedición del certificado de Destinación.
Art 1.3.1.17.4 Procedimiento de aplicación del régimen de transición del impuesto sobre las ventas -IVA
Art 1.3.1.17.5 Tratamiento de las importaciones de bienes con destino a la ejecución de los contratos de construcción o interventoría derivados de contrato de concesión de infraestructura de transporte
Art 1.3.1.17.6 Responsabilidad en la expedición del Certificado de Destinación (CD).
Art 1.3.1.17.7 Envío de información para control del régimen
Art 1.3.1.17.8 Tratamiento para las operaciones ocurridas antes de la entrada en vigencia del presente Decreto.
Art 1.3.1.18.1 Requisitos para la calificación favorable para la no causación del impuesto sobre las ventas-IVA en la importación de premios en concursos internacionales.
Art 1.3.1.19.1 Objeto.
Art 1.3.1.19.3 Metodología de focalización.
Art 1.3.1.19.4 Beneficiarios y monto de la compensación.
Art 1.3.1.19.5 Canalización de los recursos.
Art 1.3.1.19.6 Gastos operativos y administrativos
Art 1.3.1.19.7 Seguimiento y Evaluación
Art 1.3.2.1.1 Agentes retenedores del impuesto sobre las ventas del maíz y el arroz de uso industrial
Art 1.3.2.1.2 Otros agentes de retención en la fuente sobre ingresos de tarjetas de crédito y/o débito
Art 1.3.2.1.3 Agentes de retención en el impuesto sobre las ventas
Art 1.3.2.1.5 Responsables por la retención de IVA
Art 1.3.2.1.6 Tarifas únicas de retención en la fuente a título de impuesto sobre las ventas -IVA.
Art 1.3.2.1.7 Retención del impuesto sobre las ventas en operaciones con tarjetas de crédito o débito
Art 1.3.2.1.8 Retención en la fuente sobre ingresos de tarjetas crédito y/o débito
Art 1.3.2.1.9 Retención del IVA en la venta de chatarra
Art 1.3.2.1.10 Retención de IVA en la venta de tabaco
Art 1.3.2.1.11 Retención de IVA para venta de papel o cartón para reciclar (desperdicios y desechos)
Art 1.3.2.1.12 Cuantías mínimas no sometidas a retención en la fuente a título de impuesto sobre las ventas
Art 1.3.2.1.13 Procedimiento para determinar las cuantías mínimas no sometidas a retención en la fuente a título de impuesto sobre las ventas
Art 1.3.2.1.14 Retención de IVA para responsables con saldo a favor consecutivo
Art 1.3.2.1.15 Retención de IVA para venta de desperdicios y deshechos (sic) de plomo
Art 1.3.2.1.16 Retención en el Impuesto sobre las Ventas-IVA para venta de residuos plásticos para reciclar (desperdicios y desechos).
Art 1.3.2.2.1 Ámbito de aplicación
Art 1.3.2.2.2 Momento en que las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación deben practicar retención
Art 1.3.2.2.3 Comprobante electrónico de retenciones practicadas a través del SIIF-Nación
Art 1.3.2.2.4 Consignación de las retenciones practicadas por las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación
Art 1.3.2.2.5 Certificados de retenciones practicadas por las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación a través del SIIF-Nación
Art 1.3.2.2.6 Declaración de retenciones en la fuente
Art 1.3.2.2.7 Procedimiento en caso de rescisiones, anulaciones o resoluciones de operaciones sometidas a retención en el ámbito de este capítulo
Art 1.3.2.2.8 Procedimiento en caso de retenciones practicadas en exceso o indebidamente en el ámbito de este capítulo
Art 1.3.2.2.9 Información que se debe suministrar a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN
Art 1.3.2.2.10 Remisión normativa
Art 1.3.2.3.1 Procedimiento en devoluciones, rescisiones, anulaciones o resoluciones de operaciones sometidas a retención en la fuente por IVA y retenciones practicadas en exceso
Art 1.3.3.1 Tarifas del impuesto nacional al consumo aplicables a las Pick up
Art 1.3.3.2 Servicio de restaurante y bar prestado en clubes sociales
Art 1.3.3.3 Servicio de restaurante y bar prestado en establecimientos comerciales con actvidades mixtas
Art 1.3.3.5 Servicio de restaurante y bares en fundaciones y corporaciones
Art 1.3.3.6 Exclusiones de la base gravable del impuesto nacional al consumo en servicio de restaurante y bar
Art 1.3.3.7 Disposiciones específicas para los responsables del régimen simplificado del impuesto nacional al consumo de restaurantes y bares
Art 1.4.1.1.1 Personas jurídicas y naturales y sus asimiladas
Art 1.4.1.1.2 Instrumentos públicos gravados con el impuesto
Art 1.4.1.1.3 El impuesto sobre las ventas no forma parte de la base gravable
Art 1.4.1.1.4 Concepto de nave
Art 1.4.1.1.5 Contabilización del impuesto de timbre
Art 1.4.1.2.1 Recaudo del impuesto de timbre nacional
Art 1.4.1.2.2 Recaudo del impuesto de timbre nacional
Art 1.4.1.2.3 Agente de retención a título de impuesto de timbre nacional
Art 1.4.1.2.4 Agentes de retención del impuesto de timbre
Art 1.4.1.2.5 Agentes de retención del impuesto de timbre
Art 1.4.1.2.6 Agente de retención del impuesto de timbre en algunas operaciones
Art 1.4.1.3.1 Responsables por la declaración y pago del impuesto
Art 1.4.1.3.2 Presentación de la declaración
Art 1.4.1.3.3 Plazo para declarar
Art 1.4.1.3.4 Tasa de cambio aplicable
Art 1.4.1.3.5 Sanciones
Art 1.4.1.4.1 Causación y retención del impuesto de timbre nacional
Art 1.4.1.4.2 Timbre en modificación de contratos
Art 1.4.1.4.3 Causación del impuesto de timbre en los contratos de leasing sobre embarcaciones mayores y aeronaves
Art 1.4.1.4.4 Causación del impuesto de timbre
Art 1.4.1.4.5 Cuantía de los instrumentos y documentos
Art 1.4.1.4.6 Causación del impuesto de timbre en los pagarés en blanco
Art 1.4.1.4.7 Base gravable en la fiducia, la agencia mercantil y en la administración delegada
Art 1.4.1.4.8 Impuesto de timbre en contratos de suministro de combustibles
Art 1.4.1.4.9 Impuesto de timbre en las cartas de crédito
Art 1.4.1.4.10 Impuesto de timbre en contratos de colocación de acciones, bonos o papeles.
Art 1.4.1.4.11 Exclusión del impuesto en la oferta mercantil que genera un contrato escrito posterior.
Art 1.4.1.4.12 Impuesto de timbre nacional
Art 1.4.1.5.1 Instrumentos privados de cuantía indeterminada
Art 1.4.1.5.2 Cuantía de los contratos en moneda extranjera
Art 1.4.1.5.3 Cuantía indeterminada ( sic ) las cartas de crédito sobre el interior
Art 1.4.1.6.1 Reajuste de las tarifas del impuesto de timbre nacional para actuaciones que se cumplan en el exterior expresadas en dólares
Art 1.4.1.7.1 Calificación de los títulos valores
Art 1.4.1.7.2 Contratos de cuenta corriente bancaria
Art 1.4.1.7.3 Giros y Transferencias
Art 1.4.1.7.4 Certificados de inversión y de participación
Art 1.4.1.7.5 Operaciones de crédito interbancario exentos del impuesto de timbre
Art 1.4.1.7.6 Factura
Art 1.4.1.7.7 Exención del impuesto de timbre en salud
Art 1.4.1.7.8 Exención del impuesto de timbre en pensiones
Art 1.4.1.7.9 Exención del impuesto de timbre en negociación de títulos valores y otros documentos
Art 1.4.1.7.10 Operaciones de crédito público conexas exentas del impuesto de Timbre
Art 1.4.1.7.11. Condiciones para gozar de las exenciones.
Art 1.4.1.7.11 Condiciones para gozar de las exenciones
Art 1.4.1.7.12 Prueba sobre actos o documentos no gravados con el impuesto de timbre por la calidad de las personas que en ellos intervienen.
Art 1.4.1.7.13 Contabilización del impuesto de timbre pagado en el exterior
Art 1.4.1.7.14 Liquidación del impuesto de timbre nacional
Art 1.4.1.8.1 Autorretención del impuesto de timbre en contratos de concesión de una obra pública
Art 1.4.1.8.1. Autorretención del impuesto de timbre en contratos de concesión de una obra pública.
Art 1.4.1.8.2 Aspectos Tributarios
Art 1.4.2.1.1 Débitos a cuentas contables
Art 1.4.2.1.2 Aclaración
Art 1.4.2.1.3 Giro de cheques con cargo a recursos de clientes
Art 1.4.2.1.4 Mecanismos de Control
Art 1.4.2.1.5 Operaciones a través de coresponsales no bancarios
Art 1.4.2.1.6 Disposición de recursos de clientes de compañías de financiamiento y entidades cooperativas o asociados a cooperativas a través de cuentas de afinidad en bancos
Art 1.4.2.1.7 Aplicación de normas
Art 1.4.2.1.8 Débitos en las cuentas de depósito en moneda nacional o extranjera en el Banco de la República.
Art 1.4.2.1.9 Cancelación del importe de los Depósitos a Término
Art 1.4.2.2.1 Elección de la tarjeta prepago o cuentas exentas del gravamen a los movimientos financieros
Art 1.4.2.2.2 Identificación de cuentas por parte de la Dirección del Tesoro Nacional
Art 1.4.2.2.3 Identificación de las cuentas por parte de las tesorerías de las entidades territoriales
Art 1.4.2.2.4 Capitalización de banca pública
Art 1.4.2.2.5 Créditos interbancarios y operaciones de reporto
Art 1.4.2.2.6 Compensación interbancaria
Art 1.4.2.2.7 Transferencias para la negociación de títulos en depósitos centralizados
Art 1.4.2.2.8 Identificación de cuentas corrientes a cargo de Fogacoop
Art 1.4.2.2.9 Compra y venta de divisas
Art 1.4.2.2.10 Mecanismo de Control
Art 1.4.2.2.11 Sistemas generales de pensiones, salud y riesgos profesionales
Art 1.4.2.2.12 Identificación de cuentas
Art 1.4.2.2.13 Marcación y/o identificación de cuentas corrientes o de ahorros
Art 1.4.2.2.14 Cuentas beneficiarias
Art 1.4.2.2.15 Medios de pago
Art 1.4.2.2.16 Operaciones de compensación y liquidación de valores, derivados, divisas o en bolsas de productos agropecuarios o de otros commodities.
Art 1.4.2.2.17 Desembolsos de crédito
Art 1.4.2.2.18 Desembolsos de crédito a terceros
Art 1.4.2.2.19 Desembolsos de las compañías de financiamiento o bancos
Art 1.4.2.2.20 Inversiones o portafolios
Art 1.4.2.2.21 Traslados exentos
Art 1.4.2.2.22 Cuentas exentas de los reclusos del INPEC
Art 1.4.2.2.23 Traslados al tesoro nacional
Art 1.4.2.2.24 Operaciones que no se encuentran comprendidas dentro de las operaciones de compensación y liquidación administradas por Bolsas de productos agropecuarios o de otros commodities.
Art 1.4.2.3.1 Agentes de retención
Art 1.4.2.3.2 Saldos positivos de tarjetas de crédito
Art 1.4.2.3.3 Entidades vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria que son agentes de retención del Gravamen a los Movimientos Financieros
Art 1.5.2.1.1 Definición de gasolina y de ACPM.
Art 1.5.2.2.1 Responsables del impuesto.
Art 1.5.2.3.1 Excepciones en el impuesto nacional a la gasolina y al ACPM.
Art 1.5.2.3.2 Distribución de combustibles líquidos exentos de arancel e impuesto nacional a la gasolina y el ACPM en departamentos y municipios ubicados en zonas de frontera.
Art 1.5.2.3.3 Requisitos de la exención de arancel e impuesto nacional a la gasolina y al ACPM.
Art 1.5.2.3.4 Improcedencia de la exención de arancel e impuesto nacional a la gasolina y al ACPM.
Art 1.5.2.5.1 Determinación del impuesto a cargo de los responsables del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM.
Art 1.5.2.6.1 Período gravable del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM.
Art 1.5.2.7.1 Declaración y Pago del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM.
Art 1.5.2.7.2 Importación.
Art 1.5.2.8.1 Control para las gasolinas del tipo 100/130 utilizadas en aeronaves.
Art 1.5.2.8.2 Control para el ACPM utilizado para generación eléctrica en Zonas no Inter conectadas y para otros combustibles exceptuados.
Art 1.5.2.8.3 Control para combustibles distribuidos para zonas de frontera.
Art 1.5.2.8.4 Control para la venta de combustibles en el departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina.
Art 1.5.2.8.5 Control para combustibles de uso y actividades especiales.
Art 1.5.2.8.6 Forma de identificar las diferentes ventas, retiros e importaciones.
Art 1.5.2.8.7 Otros aspectos.
Art 1.5.5.1 Objeto.
Art 1.5.5.2 Definiciones.
Art 1.5.5.3 Procedimiento para hacer efectiva la no causación del impuesto nacional al carbono.
Art 1.5.5.4 Requisitos mínimos del soporte de cancelación voluntaria.
Art 1.5.5.5 Requisitos de la declaración de verificación.
Art 1.5.5.6 Concurrencia de beneficios.
Art 1.5.5.7 Procedimiento para el reintegro
Art 1.5.5.8 Control e información.
Art 1.5.5.9 Reconocimiento del mayor valor del costo derivado del impuesto nacional al carbono.
Art 1.5.6.1.1 Objeto.
Art 1.5.6.1.2 Definiciones.
Art 1.5.6.1.3 Certificaciones.
Art 1.5.6.2.1 Requisitos para la aplicación de las tarifas diferenciales del impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas que ofrezcan soluciones ambientales.
Art 1.5.6.3.1 Bolsas plásticas biodegradables que no causan el impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas.
Art 1.5.6.3.2 Bolsas plásticas reutilizables que no causan el impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas.
Art 1.5.1.7.1 Aprovechamiento económico en los activos omitidos.
Art 1.5.7.1 Aprovechamiento económico en los activos omitidos.
Art 1.5.7.2 Entidades con costos fiscales sustancialmente inferiores a sus activos subyacentes.
Art 1.5.7.3 Repatriación de activos omitidos que sean invertidos con vocación de permanencia.
Art 1.5.7.4 Incumplimiento en la repatriación de activos omitidos invertidos con vocación de permanencia.
Art 1.5.7.5 Saneamiento de activos.
Art 1.5.7.6 Depreciación de saneamiento de activos.
Art 1.5.8.1.1.1 Sustitución del impuesto sobre la renta y complementarios.
Art 1.5.8.1.1.2 Impuestos y aportes que se integran al régimen simple de tributación.
Art 1.5.8.1.1.3 Impuestos que se incorporan en la tarifa del SIMPLE.
Art 1.5.8.1.2.1 Ingresos que conforman la base gravable o que computan para el cumplimiento del límite máximo para pertenecer al SIMPLE.
Art 1.5.8.1.2.2 Personas jurídicas que no pueden optar por el SIMPLE.
Art 1.5.8.1.2.3 Persona natural que desarrolla empresa para efectos del SIMPLE.
Art 1.5.8.1.2.4 Tiendas pequeñas, mini-mercados o micro-mercados.
Art 1.5.8.1.2.5 Periodo gravable del SIMPLE.
Art 1.5.8.1.1 Sustitución del impuesto sobre la renta.
Art 1.5.8.1.2 Impuestos y aportes que se integran al régimen simple de tributación.
Art 1.5.8.1.3 Impuestos que se incorporan en la tarifa del SIMPLE.
Art 1.5.8.1.4 Ingresos que conforman la base gravable del SIMPLE e ingresos que computan para el cumplimiento del límite máximo para inscribirse o pertenecer al SIMPLE.
Art 1.5.8.1.5 Personas jurídicas que no pueden inscribirse al SIMPLE.
Art 1.5.8.1.6 Persona natural que desarrolla empresa para efectos del SIMPLE.
Art 1.5.8.1.7 Tiendas pequeñas, minimercados o micromercados.
Art 1.5.8.1.8 Periodo gravable del SIMPLE.
Art 1.5.8.1.9 Declaración y pago del impuesto de ganancias ocasionales.
Art 1.5.8.2.1 Cumplimiento de obligaciones tributarias por los periodos gravables en curso al momento de la inscripción en el SIMPLE.
Art 1.5.8.2.2 Plazo para el cumplimiento de obligaciones tributarias por periodos gravables no concluidos al momento de la exclusión del SIMPLE.
Art 1.5.8.2.3 Plazo para el cumplimiento de obligaciones tributarias por periodos gravables concluidos al momento que los contribuyentes solicitan oportunamente la exclusión del SIMPLE.
Art 1.5.8.2.4 Aplicación de pagos realizados por los contribuyentes excluidos del SIMPLE en los recibos electrónicos del SIMPLE o en las declaraciones de los impuestos que sustituye el SIMPLE e integra el régimen simple de tributación y el IVA.
Art 1.5.8.2.5 Efectos de las declaraciones presentadas por contribuyentes excluidos del SIMPLE.
Art 1.5.8.3.1 Retenciones y autorretenciones en la fuente en el SIMPLE
Art 1.5.8.3.2 Requisitos para la procedencia del descuento en el SIMPLE por aportes a la Sistema General de Pensiones por parte del empleador.
Art 1.5.8.3.3 Procedencia del descuento por concepto de ventas o servicios realizados a través de los sistemas de tarjeta de crédito o débito y otros mecanismos de pago electrónico.
Art 1.5.8.3.4 Mecanismos de pago electrónico.
Art 1.5.8.3.5 Certificación por transacciones y utilizaciones a través de tarjetas de crédito, débito y otros mecanismos de pagos electrónicos.
Art 1.5.8.3.6 Exoneración de aportes parafiscales.
Art 1.5.8.3.7 eterminación del valor a pagar en los recibos electrónicos del SIMPLE.
Art 1.5.8.3.9 Cálculo del anticipo del SIMPLE cuando se obtienen sólo ingresos extraordinarios en el bimestre que no son ingresos brutos extraordinarios derivados de las actividades específicas del artículo 908 y que son diferentes a ingresos por ganancias ocasionales.
Art 1.5.8.3.10 Cálculo del anticipo del SIMPLE cuando se superan los rangos establecidos en el parágrafo 4 del artículo 908 del Estatuto Tributario.
Art 1.5.8.3.11 Determinación de los impuestos en la declaración del SIMPLE.
Art 1.5.8.3.12 Ajuste de las diferencias que se presenten en los recibos electrónicos del SIMPLE y corrección de las declaraciones.
Art 1.5.8.3.13 Recibo electrónico del SIMPLE y declaración del SIMPLE.
Art 1.5.8.3.14 Contenido de la declaración del impuesto SIMPLE.
Art 1.5.8.4.1 Condiciones y requisitos no subsanables para pertenecer al SIMPLE.
Art 1.5.8.4.2 Condiciones y requisitos subsanables para pertenecer al SIMPLE.
Art 1.5.8.4.3 Solicitud del contribuyente para la exclusión del SIMPLE cuando actualiza la responsabilidad en el impuesto sobre la renta.
Art 1.5.8.4.4 Solicitud del contribuyente para la exclusión del SIMPLE por incumplimiento de las condiciones o requisitos no subsanables.
Art 1.5.8.4.5 Exclusión del SIMPLE por la administración tributaria cuando el contribuyente incumple condiciones o requisitos no subsanables.
Art 1.5.8.4.6 Exclusión del SIMPLE por la administración tributaria cuando el contribuyente incumple condiciones o requisitos subsanables.
Art 1.5.8.5.1. Liquidación del SIMPLE e impuesto de industria y comercio consolidado a partir de las facultades de fiscalización de los municipios y distritos.
Art 1.6.1.1.1 Deberes formales.
Art 1.6.1.1.2 Deberes formales.
Art 1.6.1.1.3 Deberes formales.
Art 1.6.1.1.4 Deberes formales.
Art 1.6.1.1.5 Deberes formales.
Art 1.6.1.1.6 Deberes formales.
Art 1.6.1.1.7 Información que debe suministrar el Banco de la República por los pagos efectuados en la compra de oro de producción nacional.
Art 1.6.1.1.8 Deberes formales en los documentos de la empresa y de toda persona natural o entidades.
Art 1.6.1.1.9 Libro fiscal de "registro de operaciones diarias" de las Asociaciones de Hogares Comunitarios.
Art 1.6.1.1.10 Libros de contabilidad de las organizaciones sindicales.
Art 1.6.1.2.1 Obligación de inscripción en el Registro Único Tributario.
Art 1.6.1.2.2 Registro Único Tributario - RUT.
Art 1.6.1.2.3 Administración del Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.4 Registros incorporados en el Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.5 Elementos del Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.6 Formulario Oficial del Registro Único Tributario - RUT
Art 1.6.1.2.7 Inscripción en el Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.8 Oportunidad de la inscripción en el Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.9 Lugar de inscripción y actualización del Registro Único Tributario -RUT y radicación de las solicitudes de actualización del Registro Único Tributario - RUT
Art 1.6.1.2.10 Formalización de la inscripción, actualización y solicitud de cancelación en el Registro Único Tributario - RUT.
Art 1.6.1.2.11 Documentos para la formalización de la inscripción en el Registro Único tributario - RUT.
Art 1.6.1.2.12 Verificación de la información en el Registro Único Tributario -RUT.
Art 1.6.1.2.13 Inscripción de oficio en el Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.14 Actualización del Registro Único Tributario -RUT.
Art 1.6.1.2.15 Actualización de oficio en el Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.16 Suspensión de la inscripción en el Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.17 Trámite para la suspensión de la inscripción en al Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.18 Cancelación de la inscripción en el Registro Único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.19 Documentos para la solicitud de cancelación a solicitud de parte de la inscripción en el Registro Único Tributario -RUT
Art 1.6.1.2.20 Reactivación del Registro Único Tributario -RUT.
Art 1.6.1.2.21 Prueba de inscripción, actualización, suspensión o cancelación en el Registro único Tributario (RUT).
Art 1.6.1.2.22 Trámite formalizado por personas no autorizadas y deber de denunciar.
Art 1.6.1.2.23 Suscripción de convenios o acuerdos.
Art 1.6.1.2.24 Solicitud de información.
Art 1.6.1.2.25 Identificación de los patrimonios autónomos que realicen operaciones de comercio exterior.
Art 1.6.1.2.26 Declaración de los patrimonios autónomos con NIT independiente.
Art 1.6.1.2.27 Actualizaciones del Registro Único Tributario -RUT sujetas a verificación.
Art 1.6.1.2.28 Requisitos para la actualización del Registro Único Tributario-RUT. La actualización del Registro Único Tributario -RUT.
Art 1.6.1.2.29 Comprobación del cumplimiento de los requisitos de las solicitudes de actualización del Registro Único Tributario -RUT sujetas a verificación.
Art 1.6.1.2.30 Incumplimiento de requisitos.
Art 1.6.1.2.31 Términos para resolver
Art 1.6.1.3.1 Firma electrónica.
Art 1.6.1.3.2 Acuerdo.
Art 1.6.1.3.3 Validez.
Art 1.6.1.4.1 Definiciones.
Art 1.6.1.4.2 Sujetos obligados a expedir factura de venta y/o documento equivalente.
Art 1.6.1.4.3 Sujetos no obligados a expedir factura de venta y/o documento equivalente.
Art 1.6.1.4.4 Sistemas de facturación.
Art 1.6.1.4.5 Factura de venta.
Art 1.6.1.4.6 Documentos equivalentes a la factura de venta.
Art 1.6.1.4.7 Requisitos de la factura de venta y de los documentos equivalentes.
Art 1.6.1.4.8 Facturación en los proyectos de inversión financiados con recursos del sistema nacional de regalías.
Art 1.6.1.4.9 Facturación en mandato.
Art 1.6.1.4.10 Facturación de consorcios y uniones temporales.
Art 1.6.1.4.11 Sanción de cierre del establecimiento de comercio.
Art 1.6.1.4.12 Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente.
Art 1.6.1.4.13 Transmisión de documento soporte.
Art 1.6.1.4.14 Documento soporte en los juegos de suerte y azar y espectáculos públicos.
Art 1.6.1.4.20 Sistema técnico de control tarjeta fiscal.
Art 1.6.1.4.15 Información de precios para responsables del impuesto sobre las ventas -IVA y del impuesto nacional al consumo.
Art 1.6.1.4.16 Servicios gratuitos Para la generación, validación y transmisión a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN (...)
Art 1.6.1.4.17 Factura electrónica de venta en operaciones de comercio exterior.
Art 1.6.1.4.18 Facturación Electrónica de venta de las operaciones en zonas francas.
Art 1.6.1.4.19 Servicio de expedición y entrega de la factura electrónica de venta de las plataformas de comercio electrónico.
Art 1.6.1.4.30 Documento equivalente a la factura en juegos localizados.
Art 1.6.1.4.31 Documento soporte en los juegos de suerte y azar.
Art 1.6.1.4.32 Contratos de medicina prepagada y afiliaciones a planes de salud.
Art 1.6.1.4.33 Documento equivalente en juegos de suerte y azar diferentes de los juegos localizados.
Art 1.6.1.4.34 Documentos soporte.
Art 1.6.1.4.35 Pagos a miembros de juntas directivas.
Art 1.6.1.4.36 Descuentos por nómina.
Art 1.6.1.4.37 Transacciones en Bolsas de Valores.
Art 1.6.1.4.38 Discriminación del IVA en la factura.
Art 1.6.1.4.39 Otros documentos equivalentes a la factura.
Art 1.6.1.4.40 Documento equivalente a la factura en adquisiciones efectuadas por responsables del régimen común a personas naturales no comerciantes o inscritas en el régimen simplificado.
Art 1.6.1.4.41 Requisitos de los documentos equivalentes a la factura.
Art 1.6.1.4.42 Comprobante de transacción en bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales y de otros commodities, como documento equivalente a la factura.
Art 1.6.1.4.43 Requisitos de la factura para la procedencia de costos, deducciones e impuestos descontables.
Art 1.6.1.4.44 Requisitos para la procedencia de costos, deducciones e impuestos descontables por operaciones realizadas con no obligados a facturar.
Art 1.6.1.4.45 Documentos equivalentes a la factura.
Art 1.6.1.4.46 Coexistencia de facturas y tiquetes de máquina registradora.
Art 1.6.1.4.47 Procedencia de costos, gastos o impuestos descontables por servicios públicos domiciliarios.
Art 1.6.1.4.48 Documento equivalente para comisionistas de Bolsas de Valores.
Art 1.6.1.4.49 Documento equivalente a la factura.
Art 1.6.1.4.50 Sistema Técnico de Control Tarjeta Fiscal.
Art 1.6.1.4.51 Características y condiciones del Sistema Técnico de Control Tarjeta Fiscal.
Art 1.6.1.4.52 Sectores obligados a adoptar el Sistema Técnico de Control Tarjeta Fiscal.
Art 1.6.1.4.53 Implementación del Sistema Técnico de Control Tarjeta Fiscal.
Art 1.6.1.4.54 Controles.
Art 1.6.1.4.55 Sanciones.
Art 1.6.1.4.56 Efectos tributarios de las copias de la factura.
Art 1.6.1.4.1.1 Ámbito de aplicación.
Art 1.6.1.4.1.2 Definiciones.
Art 1.6.1.4.1.3 Condiciones de expedición de la factura electrónica.
Art 1.6.1.4.1.4 Acuse de recibo de la factura electrónica.
Art 1.6.1.4.1.5 Verificación y Rechazo de la factura electrónica.
Art 1.6.1.4.1.6 Conservación de la factura electrónica.
Art 1.6.1.4.1.7 Ejemplar de la factura electrónica para la DIAN.
Art 1.6.1.4.1.8 Medidas en caso de inconvenientes técnicos y situaciones especiales.
Art 1.6.1.4.1.9 Información a entregar a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales-DIAN.
Art 1.6.1.4.1.10 Habilitación para expedir factura electrónica.
Art 1.6.1.4.1.11 Factura electrónica en los contratos de mandato, consorcio y uniones temporales.
Art 1.6.1.4.1.12 Autorización de Proveedores Tecnológicos.
Art 1.6.1.4.1.13 Obligaciones de los Proveedores Tecnológicos.
Art 1.6.1.4.1.14 Cancelación (sic) la autorización a Proveedores Tecnológicos.
Art 1.6.1.4.1.15 Catálogo de Participantes de Factura Electrónica.
Art 1.6.1.4.1.16 Otros documentos equivalentes de la factura.
Art 1.6.1.4.1.17 Factura electrónica como soporte fiscal.
Art 1.6.1.4.1.18 La factura electrónica de comercio exterior.
Art 1.6.1.4.1.19 Otras disposiciones.
Art 1.6.1.4.1.20 Transición.
Art 1.6.1.4.1.21 Vigencia.
Art 1.6.1.5.1 Día de pago para efectos tributarios.
Art 1.6.1.5.2 Documentos soporte de la Declaración del Impuesto sobre la Renta y Complementarios.
Art 1.6.1.5.3 Fusión o escisión de sociedades.
Art 1.6.1.5.4 Independencia de cada declaración tributaria.
Art 1.6.1.5.5 Enajenación de más del diez por ciento (10%) de acciones inscritas en una Bolsa de Valores colombiana.
Art 1.6.1.5.6 Declaración del impuesto sobre la renta y complementario de las personas naturales sin residencia en Colombia y de las sociedades y entidades extranjeras.
Art 1.6.1.5.7 Ejercicio impositivo.
Art 1.6.1.6.1 Cambio de período gravable.
Art 1.6.1.6.2 Período en el impuesto sobre las ventas y retención en la fuente.
Art 1.6.1.6.3 Nuevos períodos gravables del impuesto sobre las ventas: declaración y pago.
Art 1.6.1.6.6 Tratamiento del IVA retenido.
Art 1.6.1.7.1 Declaración y pago del impuesto nacional al consumo en la importación de bienes gravados.
Art 1.6.1.8.1 Declaración y pago de la retención en la fuente.
Art 1.6.1.9.1 Declaración del valor correspondiente al ajuste por actualización.
Art 1.6.1.10.1 Ajustes contables por corrección a la declaración.
Art 1.6.1.10.2 Corrección por diferencias de criterio cuando hay emplazamiento.
Art 1.6.1.11.1 Presentación virtual de las declaraciones.
Art 1.6.1.11.2 Equivalente funcional.
Art 1.6.1.11.3 Procedimiento para la emisión, renovación, revocación de mecanismo de firma digital amparado en certificado digital.
Art 1.6.1.11.4 Previsiones.
Art 1.6.1.11.5 Pago.
Art 1.6.1.11.6 Obligaciones generales.
Art 1.6.1.11.7 Aplicación.
Art 1.6.1.11.8 Valor probatorio.
Art 1.6.1.11.9 Actualización de información.
Art 1.6.1.11.10 Declaraciones que se tienen por no presentadas.
Art 1.6.1.11.11 Aproximación de los valores de las declaraciones tributarias.
Art 1.6.1.12.1 Expedición de certificado
Art 1.6.1.12.2 Certificado de ingresos para trabajadores independientes.
Art 1.6.1.12.3 Certificación para efectos de la exclusión del literal e) del artículo 428 del Estatuto Tributario.
Art 1.6.1.12.4 Certificación.
Art 1.6.1.12.5 Certificación.
Art 1.6.1.12.6 Exclusión del impuesto sobre las ventas del literal e) del artículo 428 del Estatuto Tributario.
Art 1.6.1.12.7 Certificación para efectos de la exclusión del literal e) del artículo 428 del Estatuto Tributario.
Art 1.6.1.12.8 Control del importador.
Art 1.6.1.12.9 Importaciones a través de líneas o similares.
Art 1.6.1.12.10 Información sobre el valor no gravado de los rendimientos financieros.
Art 1.6.1.12.11 Expedición de certificados.
Art 1.6.1.12.12 Certificados de retención en la fuente.
Art 1.6.1.12.13 Contenido del certificado de retención por IVA.
Art 1.6.1.13.1.1 Registro del cambio de titular ante el Banco de la República.
Art 1.6.1.13.1.2 No presentación de declaración.
Art 1.6.1.13.1.3 Plazos para el pago de las obligaciones fiscales.
Art 1.6.1.13.2.1 Presentación de las declaraciones tributarias.
Art 1.6.1.13.2.2 Pago de las declaraciones y demás obligaciones en bancos y entidades autorizadas para recaudar.
Art 1.6.1.13.2.3 Corrección de las declaraciones.
Art 1.6.1.13.2.4 Cumplimiento de obligaciones por las sociedades fiduciarias.
Art 1.6.1.13.2.5 Formularios y contenido de las declaraciones.
Art 1.6.1.13.2.6 Contribuyentes obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementario.
Art 1.6.1.13.2.7 Contribuyentes no obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementario.
Art 1.6.1.13.2.8 Contribuyentes con régimen especial que deben presentar declaración de renta y complementario.
Art 1.6.1.13.2.9 Entidades no contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementario con obligación de presentar declaración de ingresos y patrimonio.
Art 1.6.1.13.2.10 Entidades no contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementario que no deben presentar declaración de renta ni de ingresos y patrimonio.
Art 1.6.1.13.2.11 Grandes contribuyentes. Declaración de renta y complementario.
Art 1.6.1.13.2.12 Personas jurídicas y demás contribuyentes. Declaración de renta y complementario.
Art 1.6.1.13.2.13 Entidades del sector cooperativo.
Art 1.6.1.13.2.14 Plazos para la presentación de la declaración y del pago a través del mecanismo de recaudo bimestral para las personas no residentes o entidades no domiciliadas en el país con presencia económica significativa- PES en Colombia.
Art 1.6.1.13.2.15 Declaración de renta y complementario de personas naturales y sucesiones ilíquidas.
Art 1.6.1.13.2.16 Plazo especial para presentar la declaración de instituciones financieras intervenidas.
Art 1.6.1.13.2.17 Declaración de ingresos y patrimonio.
Art 1.6.1.13.2.18 Declaración por fracción de año.
Art 1.6.1.13.2.19 Declaración por cambio de titular de la inversión extranjera y enajenaciones indirectas.
Art 1.6.1.13.2.22 Plazo para presentar y pagar la primera cuota del impuesto sobre la renta y complementario de los contribuyentes personas jurídicas que soliciten la vinculación del impuesto a "obras por Impuestos".
Art 1.6.1.13.2.23 Plazo para presentar y pagar la primera cuota o segunda según el caso del impuesta sobre la renta y complementaria de los Grandes contribuyentes que soliciten la vinculación del impuesto a "obras por impuestos".
Art 1.6.1.13.2.24 Plazo para consignar los recursos en la Fiducia, para los contribuyentes personas jurídicas a quienes se les apruebe la vinculación del impuesto a "obras por impuestos".
Art 1.6.1.13.2.25 Actualización del Régimen Tributario Especial y presentación de la memoria económica.
Art 1.6.1.13.2.26 Plazo para presentar la declaración anual de activos en el exterior.
Art 1.6.1.13.2.27 Contribuyentes obligados a presentar declaración informativa.
Art 1.6.1.13.2.28 Plazos para presentar la declaración informativa de precios de transferencia.
Art 1.6.1.13.2.29 Plazos para presentar la documentación Comprobatoria.
Art 1.6.1.13.2.30 Declaración y pago bimestral del impuesto sobre las ventas -IVA
Art 1.6.1.13.2.31 Declaración y pago cuatrimestral del impuesto sobre las ventas -IVA.
Art 1.6.1.13.2.32 Declaración y pago bimestral del impuesto nacional al consumo.
Art 1.6.1.13.2.33 Declaración mensual de retenciones y autorretenciones en la fuente de que trata el artículo 1.2.6.6. de este Decreto.
Art 1.6.1.13.2.34 Retención del impuesto sobre las ventas.
Art 1.6.1.13.2.35 Retención en la fuente a título de impuesto de timbre nacional.
Art 1.6.1.13.2.36 Declaración y pago del impuesto de timbre nacional recaudado en el exterior.
Art 1.6.1.13.2.37 Declaración mensual del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM.
Art 1.6.1.13.2.38 Plazos para declarar y pagar el impuesto nacional al carbono.
Art 1.6.1.13.2.39 Plazos para declarar y pagar el gravamen a los movimientos financieros -GMF.
Art 1.6.1.13.2.40 Obligación de expedir certificados por parte del agente retenedor del impuesto sobre la renta y complementario y del gravamen a los movimientos financieros -GMF.
Art 1.6.1.13.2.41 Obligación de expedir certificados por parte del agente retenedor del impuesto de timbre nacional.
Art 1.6.1.13.2.42 Obligación de expedir certificados por parte del agente retenedor del impuesto las ventas.
Art 1.6.1.13.2.43 Horario declaraciones de presentación de las declaraciones tributarias y pagos.
Art 1.6.1.13.2.44 Forma de presentar las declaraciones tributarias.
Art 1.6.1.13.2.45 Forma de pago de las obligaciones.
Art 1.6.1.13.2.46 Pago mediante documentos especiales.
Art 1.6.1.13.2.47 Plazo para el pago de declaraciones tributarias con saldo a pagar inferior a cuarenta y una (41) unidades de valor tributario – UVT.
Art 1.6.1.13.2.48 Identificación del contribuyente, declarante o responsable.
Art 1.6.1.13.2.49 Prohibición de exigir declaración de renta y complementario a los no obligados a declarar.
Art 1.6.1.13.2.50 Plazos para declarar y pagar el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación -SIMPLE.
Art 1.6.1.13.2.51 Plazo para presentar la Declaración Anual Consolidada del impuesto sobre las ventas -IVA.
Art 1.6.1.13.2.52 Plazos para pagar el anticipo bimestral del régimen simple de tributación -SIMPLE.
Art 1.6.1.13.2.53 Plazos para declarar y pagar el impuesto al patrimonio.
Art 1.6.1.13.2.54 Plazos para declarar y pagar el impuesto nacional sobre productos plásticos de un solo uso utilizados para envasar, embalar o empacar bienes.
Art 1.6.1.13.2.55 Plazos para declarar y pagar el impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas y a los productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas.
Art 1.6.1.14.1 Presentación de escritos.
Art 1.6.1.14.2 Actuación ante la administración.
Art 1.6.1.15.1 Auto de admisión del recurso de reconsideración.
Art 1.6.1.15.2 Silencio administrativo positivo para admitir recurso de reconsideración.
Art 1.6.1.15.3 Oportunidad para subsanar requisitos del recurso de reconsideración.
Art 1.6.1.16.1 Aportes del presupuesto general de la Nación.
Art 1.6.1.16.2 Información de las entidades financieras con capital garantía.
Art 1.6.1.16.3 Información a las entidades públicas.
Art 1.6.1.16.4 Falta grave.
Art 1.6.1.16.5 Falta disciplinaria.
Art 1.6.1.17.1 Hechos consignados en las declaraciones tributarias.
Art 1.6.1.17.2 Documentos probatorios.
Art 1.6.1.17.3 Exhibición de libros de contabilidad.
Art 1.6.1.17.4 Observaciones y descargos en el acta de inspección.
Art 1.6.1.17.5 Informe sumario.
Art 1.6.1.17.6 Facultades de la administración tributaria.
Art 1.6.1.17.7 Control e información.
Art 1.6.1.17.8 Facultades de registro.
Art 1.6.1.18.1 Oportunidad para alegar nulidades.
Art 1.6.1.18.2 Nulidad de la liquidación de impuestos o resolución de recursos.
Art 1.6.1.19.1 Devolución del impuesto a las ventas a las instituciones estatales u oficiales de educación superior.
Art 1.6.1.19.2 Liquidación del Impuesto a las Ventas a devolver.
Art 1.6.1.19.3 Solicitud de devolución del impuesto a las ventas.
Art 1.6.1.19.4 Requisitos de la solicitud de devolución del impuesto a las ventas.
Art 1.6.1.19.5 Trámite de devolución.
Art 1.6.1.19.6 Término para efectuar la devolución.
Art 1.6.1.19.7 Rechazo de la solicitud de devolución.
Art 1.6.1.19.8 Remisión del Estatuto Tributario.
Art 1.6.1.20.1 Entidades y personas con derecho a la devolución.
Art 1.6.1.20.2 Requisitos.
Art 1.6.1.20.3 Inadmisión de la solicitud de devolución.
Art 1.6.1.20.4 Rechazo de la solicitud de devolución.
Art 1.6.1.20.5 Remisión al estatuto tributario.
Art 1.6.1.21.1 Devolución de la retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta y complementarios practicada en exceso por concepto de dividendos y participaciones.
Art 1.6.1.21.2 Término para solicitar la devolución.
Art 1.6.1.21.3 Requisitos para el reconocimiento de la devolución.
Art 1.6.1.21.4 Remisión normativa.
Art 1.6.1.21.5 Empresas con derecho a la devolución.
Art 1.6.1.21.6 Requisitos.
Art 1.6.1.21.7 Inadmisión de la solicitud de devolución.
Art 1.6.1.21.8 Rechazo de la solicitud de devolución.
Art 1.6.1.21.9 Remisión al Estatuto Tributario.
Art 1.6.1.21.10 Requisitos para otras solicitudes de devolución y/o compensación.
Art 1.6.1.21.11 Firma de contador público o revisor fiscal.
Art 1.6.1.21.12 Quiénes pueden solicitar devolución y/o compensación en el impuesto sobre las ventas.
Art 1.6.1.21.13 Requisitos generales de la solicitud de devolución y/o compensación.
Art 1.6.1.21.14 Requisitos especiales en el impuesto sobre la renta.
Art 1.6.1.21.15 Requisitos especiales en el impuesto sobre las ventas.
Art 1.6.1.21.16 Requisitos especiales para los productores de leche, carne y huevos; y comercializadores de animales vivos de la especie bovina, excepto los de lidia de la partida arancelaria 01.02 que realicen operaciones exentas.
Art 1.6.1.21.17 Requisitos de la garantía en devoluciones.
Art 1.6.1.21.18 Término para solicitar la devolución o compensación de saldos a favor.
Art 1.6.1.21.19 Lugar de presentación de solicitud de devolución y/o compensación de saldos a favor.
Art 1.6.1.21.20 Verificación dentro del proceso de devolución y/o compensación.
Art 1.6.1.21.21 Devolución de pagos en exceso.
Art 1.6.1.21.22 Término para solicitar la devolución por pagos en exceso.
Art 1.6.1.21.23 Tasa y liquidación de intereses.
Art 1.6.1.21.24 Imputación de los saldos a favor.
Art 1.6.1.21.25 Las retenciones deben descontarse en el mismo año fiscal en que fueron practicadas.
Art 1.6.1.21.26 Compensación de los saldos cuando no se indica la obligación a cargo.
Art 1.6.1.21.27 Término para solicitar y efectuar la devolución por pagos de lo no debido.
Art 1.6.1.21.28 Saldos a favor en las declaraciones del SIMPLE.
Art 1.6.1.21.29 Saldos a favor en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios de los contribuyentes que opten por el SIMPLE.
Art 1.6.1.21.30 Saldos a favor en los procesos de fusión de contribuyentes que optaron por el SIMPLE.
Art 1.6.1.21.31 Saldos a favor en la declaración del impuesto sobre las ventas -IVA de los contribuyentes que realicen las actividades empresariales establecidas en el numeral 1º del artículo 908 del Estatuto Tributario presentadas antes de optar por el SIMPLE.
Art 1.6.1.22.1 Exención del impuesto sobre las ventas y del impuesto nacional al consumo a diplomáticos, organismos internacionales y misiones diplomáticas y consulares.
Art 1.6.1.22.2 Competencia.
Art 1.6.1.22.3 Información a cargo de la Dirección General de Protocolo.
Art 1.6.1.22.4 Requisitos.
Art 1.6.1.22.5 Forma de pago.
Art 1.6.1.22.6 Término para efectuar la devolución.
Art 1.6.1.22.7 Verificación de las devoluciones.
Art 1.6.1.22.8 Auto inadmisorio.
Art 1.6.1.22.9 Rechazo de la solicitud.
Art 1.6.1.23.1 Devolución del impuesto sobre las ventas -IVA a los turistas.
Art 1.6.1.23.2 Turista extranjero.
Art 1.6.1.23.3 Bienes muebles gravados con derecho a la devolución del impuesto sobre las ventas -IVA.
Art 1.6.1.23.4 Montos objeto de devolución.
Art 1.6.1.23.5 Bienes muebles gravados con derecho a la devolución del IVA.
Art 1.6.1.23.6 Modalidad de pago y término para realizar la devolución.
Art 1.6.1.23.7 Improcedencia del reconocimiento de la devolución.
Art 1.6.1.23.8 Responsabilidad.
Art 1.6.1.23.9 Notificación de la resolución que decide la solicitud.
Art 1.6.1.23.10 Rechazo de la solicitud de devolución.
Art 1.6.1.23.11 Informe mensual.
Art 1.6.1.23.12 Responsabilidad.
Art 1.6.1.23.13 Notificación.
Art 1.6.1.23.14 Transitoriedad.
Art 1.6.1.24.1 Devolución del IVA a los visitantes extranjeros no residentes en Colombia en las Unidades Especiales de Desarrollo Fronterizo.
Art 1.6.1.24.2 Visitante extranjero no residente en Colombia.
Art 1.6.1.24.3 Tarjeta Fiscal.
Art 1.6.1.24.4 Servicios gravados con derecho a la devolución del IVA.
Art 1.6.1.24.5 Montos objeto de devolución.
Art 1.6.1.24.6 Requisitos de la solicitud de devolución.
Art 1.6.1.24.7 Trámite para efectuar la devolución.
Art 1.6.1.24.8 Servicio informático electrónico.
Art 1.6.1.24.9 Término y mecanismo para realizar la devolución.
Art 1.6.1.24.10 Rechazo de la solicitud de devolución.
Art 1.6.1.24.11 Informe mensual.
Art 1.6.1.24.12 Responsabilidad.
Art 1.6.1.24.13 Notificación.
Art 1.6.1.25.1 Identificación de cuentas.
Art 1.6.1.25.2 Devolución del Gravamen a los Movimientos Financieros.
Art 1.6.1.25.3 Reintegro del Gravamen.
Art 1.6.1.25.4 Compensación de deudas tributarias y aduaneras.
Art 1.6.1.25.5 Trámite de la devolución con títulos.
Art 1.6.1.25.6 Cancelación de intereses.
Art 1.6.1.25.7 Devolución a la cuenta bancaria.
Art 1.6.1.25.8 Revisión por análisis de riesgo.
Art 1.6.1.25.9 Presentación de la solicitud de devolución y/o compensación y requisitos generales y especiales a través del servicio informático electrónico.
Art 1.6.1.25.10 Término para efectuar la devolución y/o compensación de los saldos a favor originados en el impuesto sobre las ventas.
Art 1.6.1.26.1 Vivienda de interés social y vivienda de interés social prioritaria que da derecho a devolución y/o compensación del impuesto sobre las ventas -IVA por la adquisición de materiales de construcción.
Art 1.6.1.26.2 Requisitos de la contabilidad.
Art 1.6.1.26.3 Trámite de la solicitud de devolución y/o compensación.
Art 1.6.1.26.4 Prórroga.
Art 1.6.1.26.5 Monto de la solicitud.
Art 1.6.1.26.6 Requisitos especiales para la devolución de impuesto sobre las ventas -IVA por la adquisición de materiales para la construcción vivienda de interés social y prioritaria.
Art 1.6.1.26.7 Término y forma para efectuar la devolución y/o compensación.
Art 1.6.1.26.8 Inadmisión de la solicitud.
Art 1.6.1.26.9 Rechazo de la solicitud.
Art 1.6.1.26.10 Remisión normativa.
Art 1.6.1.26.11 Obligaciones del agente retenedor.
Art 1.6.1.27.1 Orden expresa y escrita del mandante.
Art 1.6.1.27.2 Revocatoria de la orden expresa y escrita del mandante.
Art 1.6.1.27.3 Responsabilidad solidaria.
Art 1.6.1.27.4 Obligación para los nuevos contribuyentes.
Art 1.6.1.27.5 Contabilidad de las sociedades o entidades consideradas nacionales por tener su sede efectiva de administración en el territorio colombiano
Art 1.6.1.28.1 Información que deben suministrar las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica.
Art 1.6.1.29.1 Devolución automática.
Art 1.6.1.29.2 Quiénes tienen derecho a la devolución automática.
Art 1.6.1.29.3 Término para el reconocimiento de la devolución automática
Art 1.6.1.30.1 Sujetos que podrán solicitar la devolución del impuesto sobre las ventas -IVA
Art 1.6.1.30.2
Art 1.6.1.30.3 Procedimiento para el trámite de las solicitudes de devolución del impuesto sobre las ventas -IVA
Art 1.6.1.30.4 Improcedencia de la solicitud de devolución
Art 1.6.2.1.1 Ámbito de aplicación.
Art 1.6.2.1.2 Procedimiento para extinción de obligaciones tributarias.
Art 1.6.2.1.3 Supresión de registros.
Art 1.6.2.1.4 Responsabilidad.
Art 1.6.2.1.5 Procesos de cobro en curso y demás obligaciones tributarias.
Art 1.6.2.2.1 Definiciones.
Art 1.6.2.2.2 Cruce de cuentas.
Art 1.6.2.2.3 Procedencia.
Art 1.6.2.2.4 Procedimiento para el cruce de cuentas.
Art 1.6.2.2.5 Liquidación de intereses.
Art 1.6.2.2.6 Trámite Administración de Impuestos y/o Aduanas.
Art 1.6.2.3.1 Dación en pago
Art 1.6.2.3.2 Efectos de la dación en pago
Art 1.6.2.3.3 Competencia
Art 1.6.2.3.4 Condiciones para la aceptación de bienes en dación en pago
Art 1.6.2.3.6 Administración y disposición de los bienes recibidos en dación en pago.
Art 1.6.2.4.1 Adjudicación de bienes a favor de la Nación.
Art 1.6.2.4.2 Competencia
Art 1.6.2.4.3 Efectos de la adjudicación de bienes a favor de la Nación.
Art 1.6.2.4.4 Procedencia de la adjudicación de bienes a favor de la Nación.
Art 1.6.2.4.5 Solicitud de concepto técnico sobre la viabilidad de la adjudicación.
Art 1.6.2.4.6 Concepto técnico sobre la viabilidad de la adjudicación.
Art 1.6.2.4.7 Expedición del acto administrativo de adjudicación a favor de la Nación.
Art 1.6.2.4.8 Valor por el cual se reciben los bienes adjudicados a favor de la Nación.
Art 1.6.2.4.9 Fecha de pago de las obligaciones canceladas con bienes adjudicados a favor de la Nación.
Art 1.6.2.4.10 Tratamiento de los remanentes.
Art 1.6.2.4.11 Entrega y recepción de los bienes objeto de adjudicación a favor de la Nación.
Art 1.6.2.4.12 Trámite en caso de no procedencia de la adjudicación a favor de la Nación.
Art 1.6.2.4.13 Administración y disposición de los bienes adjudicados a la Nación.
Art 1.6.2.4.14 Venta.
Art 1.6.2.4.15 Donación de bienes a entidades estatales.
Art 1.6.2.4.16 Aceptación y retiro de los bienes muebles donados.
Art 1.6.2.4.17 Destrucción y/o gestión de residuos o chatarrización.
Art 1.6.2.4.18 Recaudo de los ingresos percibidos por administración o disposición de bienes.
Art 1.6.2.4.19 Gastos de administración y disposición de los bienes adjudicados a favor de la Nación.
Art 1.6.2.4.20 Contabilización de los bienes adjudicados a favor de la Nación.
Art 1.6.2.5.1 Pago mediante documentos especiales.
Art 1.6.2.5.2 Devolución de Impuestos mediante TIDIS.
Art 1.6.2.5.3 Contenido del acta de emisión de TIDIS.
Art 1.6.2.5.4 Intereses de plazo de las obligaciones fiscales.
Art 1.6.2.5.5 Descuento tributario de becas por impuestos para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios.
Art 1.6.2.5.6. Requisitos del descuento tributario de becas por impuestos para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios.
Art 1.6.2.5.7 Tipo de aportes que pueden realizar las personas naturales o jurídicas para acreditar el descuento tributario de becas por impuestos en el impuesto sobre la renta y complementarios.
Art 1.6.2.5.8 Emisión de los títulos negociables representativos del descuento tributario de becas por impuestos para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios.
Art 1.6.2.5.9 Contenido de los títulos negociables representativos del descuento tributario de Becas por Impuestos para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios.
Art 1.6.2.5.10 Naturaleza de los títulos negociables representativos del descuento tributario de becas por impuestos para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios
Art 1.6.2.5.11 Términos y condiciones de los títulos negociables representativos del descuento tributario de becas por impuesto para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios.
Art 1.6.2.5.12 No concurrencia de beneficios
Art 1.6.2.6.1 Facilidad para el pago con ocasión de la reestructuración de obligaciones.
Art 1.6.2.6.2 Determinación de la cuantía de las obligaciones fiscales en mora.
Art 1.6.2.6.3 Garantías.
Art 1.6.2.7.1 Prescripción de la acción de cobro.
Art 1.6.2.7.2 Remisión de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarías de personas fallecidas.
Art 1.6.2.7.3 Remisión de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias de hasta 159 UVT.
Art 1.6.2.7.4 Remisión de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias de hasta 40 UVT.
Art 1.6.2.7.5 Remisión de obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias que superan los 40 UVT y hasta 96 UVT.
Art 1.6.2.8.1 Obligación de requerir previamente el pago o compensación, antes de iniciar proceso penal contra retenedores y responsables del IVA.
Art 1.6.2.8.2 Valor absoluto reexpresado en UVT sobre límite de inembargabilidad.
Art 1.6.2.8.3 Cobro de los valores por concepto de actualización.
Art 1.6.2.8.4 Avalúo de bienes en proceso administrativo de cobro.
Art 1.6.2.8.5 Aplicación del Principio de Favorabilidad en la etapa de cobro.
Art 1.6.2.8.6 Requisitos la procedencia de la aplicación del Principio de Favorabilidad en la etapa de cobro.
Art 1.6.2.8.7 Trámite de la solicitud de aplicación del principio de favorabilidad en la etapa de cobro.
Art 1.6.2.9.1 Remate virtual.
Art 1.6.2.9.2 Principios que rigen el remate virtual en el proceso administrativo de cobro.
Art 1.6.2.9.3 Implementación del remate virtual.
Art 1.6.2.9.4 Requisitos para participar como postor o apoderado de postor en el remate virtual.
Art 1.6.2.9.5 Derechos y obligaciones de los postores del remate virtual.
Art 1.6.2.9.6 Actuaciones previas a la realización de la audiencia de remate virtual.
Art 1.6.2.9.7 Audiencia de remate virtual.
Art 1.6.2.9.8 Causales de suspensión de la audiencia.
Art 1.6.2.9.9 Efectos de la audiencia de remate virtual.
Art 1.6.3.1.1 Sanciones respecto a la documentación comprobatoria.
Art 1.6.3.1.2 Sanción reducida en relación con la documentación comprobatoria.
Art 1.6.3.1.3 Correcciones con anterioridad al vencimiento.
Art 1.6.3.1.4 Aplicación del régimen sancionatorio de la Documentación Comprobatoria.
Art 1.6.3.2.1 Sanciones a Notarios y demás funcionarios.
Art 1.6.5.1.1 Obras por impuestos
Art 1.6.5.1.2 Ámbito de aplicación.
Art 1.6.5.1.3 Modalidades de pago - Obras por Impuestos.
Art 1.6.5.1.4 Saldos a favor en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementario.
Art 1.6.5.2.1 Sistema de información del banco de proyectos de inversión en las Zonas Más Afectadas por el Conflicto Armado -ZOMAC.
Art 1.6.5.2.2 Proyectos financiables a través de Obras por Impuestos.
Art 1.6.5.2.3 Entidad nacional competente frente a los proyectos.
Art 1.6.5.3.1 Procedimiento para el desarrollo de las Obras por Impuestos.
Art 1.6.5.3.1.1 Presentación de iniciativas o proyectos propuestos por el contribuyente.
Art 1.6.5.3.1.2 Revisión de iniciativas o proyectos propuestos por el contribuyente.
Art 1.6.5.3.1.3 Costo de estudios y diseños requeridos para la viabilidad y registro en el banco de proyectos de inversión en las ZOMAC.
Art 1.6.5.3.2.1 Estructuración de proyectos.
Art 1.6.5.3.2.2 Presentación y transferencia al banco de proyectos.
Art 1.6.5.3.2.3 Viabilidad sectorial.
Art 1.6.5.3.2.4 Control posterior y registro en el banco de proyectos de inversión en las Zonas Más Afectadas por el Conflicto Armado -ZOMAC.
Art 1.6.5.3.2.5 Reglas para la estructuración, evaluación y registro en el banco de proyectos.
Art 1.6.5.3.3.1 Selección de proyectos y solicitud de vinculación al pago de impuestos.
Art 1.6.5.3.3.2 Aprobación de solicitudes de vinculación del pago de impuestos a proyectos.
Art 1.6.5.3.3.3 Distribución del cupo aprobado por el Consejo Superior de Política Económica y Fiscal-CONFIS y criterios de priorización cuando el valor de las solicitudes que cumplen requisitos excede el cupo.
Art 1.6.5.3.4.1 Preparación para la ejecución del proyecto.
Art 1.6.5.3.4.2 Constitución de la fiducia.
Art 1.6.5.3.4.3 Inversión de los recursos consignados en la fiducia.
Art 1.6.5.3.4.4 Manejo separado de los recursos consignados en la fiducia.
Art 1.6.5.3.4.5 Cronograma general del proyecto.
Art 1.6.5.3.4.6 Celebración de contratos con terceros.
Art 1.6.5.3.4.7 Gerencia del proyecto.
Art 1.6.5.3.4.8 Contratación de la interventoría del proyecto
Art 1.6.5.3.4.9 Constitución de pólizas.
Art 1.6.5.3.4.10 Verificación de cumplimiento de requisitos de la etapa de preparación.
Art 1.6.5.3.4.11 Consecuencias del incumplimiento de obligaciones de la etapa de preparación en relación con el deber de depósito.
Art 1.6.5.3.4.12 Financiación de proyectos de manera conjunta por varios contribuyentes.
Art 1.6.5.3.5.1 Inicio de actividades de ejecución y construcción de la obra.
Art 1.6.5.3.5.2 Circunstancias que afecten el cronograma de ejecución por fuerza mayor y que requieran una modificación o prórroga en la entrega de la obra.
Art 1.6.5.3.5.3 Entrega y recepción de la obra.
Art 1.6.5.3.5.4 Entrega de la obra por la entidad nacional competente.
Art 1.6.5.3.5.5 Seguimiento control social y transparencia.
Art 1.6.5.3.5.6 Ajustes a los proyectos de inversión.
Art 1.6.5.4.1 Extinción de la obligación tributaria bajo la modalidad de pago 1.
Art 1.6.5.4.2 Consignación a la Nación -Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN de los saldos no ejecutados en la Modalidad de pago 1.
Art 1.6.5.4.3 Consignación de los rendimientos financieros a la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional.
Art 1.6.5.4.4 Procedimiento para extinción de la obligación vinculada a obras por impuestos en la modalidad de pago 1.
Art 1.6.5.4.5 Incumplimiento de los términos inicialmente previstos y/o de los correspondientes a las ampliaciones.
Art 1.6.5.4.6 Causales para la declaratoria de incumplimiento definitivo.
Art 1.6.5.4.7 Declaratoria de incumplimiento definitivo
Art 1.6.5.4.8 Entrega del avance la obra en caso de incumplimiento definitivo.
Art 1.6.5.4.9 Expedición de certificado de entrega parcial de la obra en caso de incumplimiento definitivo de la obligación de construcción de la obra en la modalidad de pago 1.
Art 1.6.5.4.10 Cancelación del impuesto pendiente de ejecutar en la modalidad de pago 1
Art 1.6.5.4.11 Consignación a la Nación -Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN de los saldos no ejecutados en caso de incumplimiento definitivo en la modalidad de pago 1.
Art 1.6.5.4.12 Procedimiento para la extinción parcial de la obligación vinculada a obras por impuestos en caso de incumplimiento definitivo de construcción de la obra en la modalidad de pago 1.
Art 1.6.5.4.13 Utilización del descuento efectivo en la modalidad de pago 2.
Art 1.6.5.4.14 Procedimiento para la autorización de un porcentaje superior de descuento efectivo en el pago en la modalidad de pago 2.
Art 1.6.5.4.15 Utilización de la cuota anual del periodo gravable en la modalidad de pago 2.
Art 1.6.5.4.16 Utilización del exceso de la cuota anual del periodo gravable en la modalidad de pago 2.
Art 1.6.5.4.17 Expedición de certificado de entrega parcial de la obra en caso de incumplimiento definitivo de la obligación de construcción de la obra en la modalidad de pago 2.
Art 1.6.5.4.18 Verificación de los descuentos efectivos utilizados y el valor de la obra parcial ejecutada en caso de incumplimiento definitivo de la obligación de construcción de la obra en la modalidad de pago 2.
Art 1.6.5.4.19 Uso del descuento efectivo en caso de incumplimiento definitivo de la obligación de construcción de la obra en la modalidad de pago 2.
Art 1.6.5.4.20 Titulas ejecutivos en obras por impuestos.
Art 1.6.5.4.21 Titulo ejecutivo de la sanción del cien por ciento (100%) del valor ejecutado.
Art 1.6.5.4.22 Ajuste de formularios y servicios informáticos electrónicos.
Art 1.6.6.1.1 Ámbito de aplicación.
Art 1.6.6.1.2 Proyectos financiables a través de obras por impuestos.
Art 1.6.6.1.3 Elaboración y adopción del Manual Operativo de obras por impuestos.
Art 1.6.6.2.1 Entidad nacional competente.
Art 1.6.6.2.2 Estructuración de iniciativas.
Art 1.6.6.2.3 Conformación del banco de proyectos de Inversión de obras por impuestos.
Art 1.6.6.3.1 Manifestación de interés para seleccionar y ejecutar proyectos.
Art 1.6.6.3.2 Distribución del cupo aprobado por el Consejo Superior de Política Fiscal -CONFIS y criterios de priorización.
Art 1.6.6.3.3 Aprobación para la suscripción de convenios con los contribuyentes.
Art 1.6.6.3.4 Suscripción del convenio.
Art 1.6.6.3.5 Condiciones del convenio.
Art 1.6.6.4.1 Gerencia del proyecto.
Art 1.6.6.4.2 Garantías.
Art 1.6.6.4.3 Interventoría.
Art 1.6.6.4.4 Subcontratación requerida para la ejecución del proyecto.
Art 1.6.6.4.5 Ajustes al proyecto y aprobación de modificaciones y adiciones al convenio.
Art 1.6.6.4.6 Cesión del Convenio.
Art 1.6.6.4.7 Fuerza mayor y caso fortuito.
Art 1.6.6.4.8 Publicidad del proyecto.
Art 1.6.6.4.9 Recibo a satisfacción y entrega de la obra, bien o servicio.
Art 1.6.6.5.1 Títulos para la Renovación del Territorio -TRT.
Art 1.6.6.5.2 Procedimiento para el reconocimiento y expedición de los Títulos para la Renovación del Territorio -TRT.
Art 1.6.6.5.3 Pago hasta del cincuenta por ciento (50%) del impuesto sobre la renta y complementarios o de deudas por concepto del mismo impuesto con Títulos para la Renovación del Territorio TRT.
Art 1.6.6.5.4 Condiciones y manejo de los Títulos para la Renovación del Territorio -TRT.
Art 1.6.6.5.5 Requisitos para la emisión de los Títulos para Renovación del Territorio -TRT.
Art 1.6.6.6.1 Parámetros para determinar los territorios con altos índices de pobreza.
Art 1.6.6.6.2 Parámetros para determinar los territorios que carezcan, total o parcialmente, de una infraestructura para la provisión del servicio público de energía eléctrica.
Art 1.6.6.6.3 Parámetros para determinar los territorios que carezcan, total o parcialmente, de una infraestructura para la provisión del servicio público de gas.
Art 1.6.6.6.4 Parámetros para determinar los territorios que carezcan, total o parcialmente, de una infraestructura para la provisión del servicio público de acueducto y alcantarillado o aseo.
Art 1.6.6.6.5 Parámetros para determinarlos territorios localizados en las zonas no interconectadas
Art 1.6.6.6.6 Áreas de Desarrollo Naranja -ADN.
Art 1.6.6.6.7 Remisión del listado de municipios
Art 1.6.6.6.8 Características de los proyectos declarados de importancia nacional que resulten estratégicos para la reactivación económica y/o social de la Nación
Art 1.6.6.6.9 Procedimiento para la inclusión en el banco de proyectos de proyectos declarados de importancia nacional que resulten estratégicos para la reactivación económica y/o social de la Nación.
Art 1.6.6.6.10 Porcentaje mínimo del cupo máximo aprobado por el Consejo Superior de Política Fiscal -CONFIS para los proyectos que se desarrollen por el mecanismo Obras por Impuestos de que trata el inciso 2 del artículo 800-1 del Estatuto Tributario.
Art 1.6.6.6.11 Criterios de distribución del porcentaje mínimo de que trata el artículo 1.6.6.6.10
Art 1.6.6.6.12 Distribución del cupo CONFIS de Obras por Impuestos Opción Convenio que exceda el porcentaje mínimo de que trata el parágrafo 7 del artículo 800-1 del Estatuto Tributario y el artículo 1.6.6.6.10 del presente Decreto - cupo restante
Art 1.6.6.6.13 Cupos CONFIS del Mecanismo de Obras por Impuestos.
Art 1.6.6.6.14 istemas de Información del Banco de Proyectos para el mecanismo de obras por impuestos -opción convenio
Art 1.7.1 Conciliación fiscal.
Art 1.7.2 Sujetos obligados a presentar el reporte de la conciliación fiscal.
Art 1.7.3 Conservación y exhibición de la conciliación fiscal.
Art 1.7.4 Prescripción del reporte de conciliación fiscal.
Art 1.7.5 Incumplimiento.
Art 1.7.6 Moneda funcional.
Art 1.8.1.1 Presentación del Plan Antievasión.
Art 1.8.1.2 Aprobación del Plan Antievasión.
Art 1.8.1.3 Seguimiento del plan.
Art 1.8.2.1 Reglamento de funcionamiento del Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación-CNBT.
Art 1.8.2.1.1 Integración.
Art 1.8.2.1.2 Funciones.
Art 1.8.2.2.1 Presidencia.
Art 1.8.2.2.2 Funciones del Presidente del Consejo.
Art 1.8.2.2.3 Funciones de la Secretaría Técnica del Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación -CNBT.
Art 1.8.2.2.4 Sesiones.
Art 1.8.2.2.5 Quorum deliberatorio y decisorio.
Art 1.8.2.2.6 De las actas del Consejo
Art 1.8.2.2.7 Decisiones del Consejo.
Art 1.8.2.2.8 Asistencia de invitados.
Art 1.8.2.2.9 Información sobre programas, proyectos e inversiones en ciencia y tecnología autorizadas.
Art 1.8.2.3.1 Objeto
Art 1.8.2.3.2 Ámbito de aplicación.
Art 1.8.2.3.3 Porcentaje de participación de pequeñas y medianas empresas - Pymes en el monto máximo total de la deducción y descuento.
Art 1.8.2.3.4 Uso del cupo asignado, no utilizado por las pequeñas y medianas empresas - Pymes.
Art 1.8.2.3.5 Revisión y actualización.
Art 1.8.2.3.6 Uso de un cupo mayor al cupo asignado para las pequeñas y medianas empresas -Pymes.
Art 1.8.2.4.1 Objeto.
Art 1.8.2.4.2 Expedición del certificado para el crédito fiscal para las micro, pequeñas y medianas empresas.
Art 1.8.2.4.3 Envío de información sobre los certificados expedidos para el crédito fiscal para las micro, pequeñas y medianas empresas.
Art 1.8.2.4.4 Registro del crédito fiscal en la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios que se presente en el mismo año de expedición del certificado.
Art 1.8.2.4.5 Compensación total o parcial del impuesto a pagar que arroje la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios del año gravable donde se registra el crédito fiscal.
Art 1.8.2.4.6 Compensación del saldo a favor generado por el crédito fiscal.
Art 1.8.2.4.7 Imputación del saldo a favor generado por el crédito fiscal que incrementa el saldo a favor del contribuyente.
Art 1.8.2.4.8 Saldo del crédito fiscal que incrementa el saldo a favor de la declaración del impuesto sobre la renta del contribuyente que podrá ser solicitado en títulos para la devolución de impuestos -TIDIS.
Art 1.8.2.4.9 Títulos de devolución de impuestos.
Art 1.8.2.4.10 Procedimiento para la emisión de Títulos de Devolución de Impuestos -TIDIS.
Art 1.8.2.4.11 Condiciones y manejo de los Títulos de Devolución de Impuestos-TIDIS de que trata el presente Capítulo.
Art 1.8.2.4.12 Requisitos para la emisión de los títulos de devolución de impuestos.
Art 1.8.2.4.13 Improcedencia de acumulación con otros beneficios tributarios.
Art 1.8.2.4.14 Inversiones en proyectos de investigación, desarrollo tecnológico e innovación realizados por la gran empresa.
Art 1.8.3.1 Integración de la Comisión Nacional Mixta de Gestión Tributaria y Aduanera.
Art 2.1.1.9 Intercambio de información
Art 2.1.1.11 Impuesto de industria y comercio consolidado integrado al Impuesto Unificado Impuesto de industria y comercio consolidado integrado al Impuesto Unificado bajo el SIMPLE.
Art 2.1.1.12 Autonomía de los municipios y/o distritos respecto del impuesto de industria y comercio consolidado
Art 2.1.1.13 Facultad de fiscalización de los municipios y/o distritos respecto del impuesto de industria y comercio consolidado.
Art 2.1.1.14 No afectación de las exclusiones, exenciones, no sujeciones, o exoneraciones del impuesto de industria y comercio consolidado en el SIMPLE.
Art 2.1.1.15 Observancia de las disposiciones vigentes en cada municipio y/o distrito para el liquidar el impuesto de industria y comercio consolidado
Art 2.1.1.16 Solicitudes de compensación y/o devolución del impuesto de industria y comercio en el SIMPLE
Art 2.1.1.17 Distribución de los ingresos correspondientes al impuesto de industria y comercio consolidado a los municipios o distritos.
Art 2.1.1.18 Suministro de información de los contribuyentes que se inscribieron al SIMPLE, que fueron inscritos de oficio o que se excluyeron o fueron excluidos.
Art 2.1.1.19 ] Información que la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN debe poner a disposición de los municipios y/o distritos respecto del impuesto de industria y comercio consolidado
Art 2.1.1.20 Información que los municipios y/o distritos deben remitir a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN.
Art 2.1.1.21 Falta de información respecto de la tarifa consolidada del impuesto de industria y comercio consolidado a cargo de los municipios y/o distritos
Art 2.2.1.1.12 Obligación de suministrar información
Art 2.2.1.2.10 Intercambio de información
Art 2.2.1.5.1 Base gravable de productos extranjeros.
Art 2.2.1.5.2 Base gravable de productos nacionales
Art 2.2.1.5.3 Promedios de impuestos de productos nacionales.
Art 2.2.1.5.4 Información para establecer los promedios
Art 2.3.4.7.1 Destinación de los recursos recaudados por concepto de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte.
Art 2.3.4.7.2 Administración de los recursos.
Art 4.1.1.1.1 Objeto
Art 4.1.1.1.2 Definiciones.
Art 4.1.1.1.3 Designación del sujeto activo de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte
Art 4.1.1.2.1 Originación de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte
Art 4.1.1.2.2 Identificación de los proyectos con mayor potencialidad de aplicación de la contribución nacional de valorización -CNV
Art 4.1.1-2.3 Calificación.
Art 4.1.1.2.4 Adopción de la metodología para la calificación de proyectos.
Art 4.1.1.2.5 Comité de Calificación y Priorización de la contribución nacional de valorización del sector transporte -CNV
Art 4.1.1.3.1 Análisis y estudio para la aplicación de la contribución nacional de valorización -CNV en el sector transporte
Art 4.1.1.3.2 Zona de influencia
Art 4.1.1.3.3 Criterios técnicos para la determinación de la zona de influencia.
Art 4.1.1.3.4 Acto administrativo de aplicación del cobro de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte
Art 4.1.1.3.5 Estudios requeridos y determinación del método y costos de los proyectos para
Art 4.1.1.3.6 Oportunidad para la aplicación del cobro de la contribución nacional de valorización -CNV.
Art 4.1.1.4.1 Distribución de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte.
Art 4.1.1.4.2 Plan de divulgación y socialización.
Art 4.1.1.4.3 Publicidad de la información.
Art 4.1.1.4.4 Censo de los sujetos pasivos propietarios y/o poseedores y predial.
Art 4.1.1.4.5 Soportes requeridos para la elaboración del Censo de propietarios y/o poseedores y predial.
Art 4.1.1.4.6 Plazo para la distribución de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte.
Art 4.1.1.4.7 Selección del método de distribución de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte
Art 4.1.1.4.8 Técnicas para la aplicación de los métodos de distribución de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte.
Art 4.1.1.4.9 Memoria Técnica.
Art 4.1.1.4.10 Acto administrativo de distribución de la contribución nacional de valorización -CNV en el sector transporte.
Art 4.1.1.4.11 Publicación del acto administrativo de distribución de la contribución nacional de valorización -CNV
Art 4.1.1.5.1 Elementos para la determinación del costo de los proyectos de infraestructura considerando las inversiones
Art 4.1.1.5.2 Criterios aplicables al Sistema para la determinación de los costos y beneficios.
Art 4.1.1.5.3 Unidades de valor constante en la base gravable de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte.
Art 4.1.1.6.1 Fijación o liquidación de la contribución nacional de valorización CNV del sector transporte para los sujetos pasivos de la zona de influencia.
Art 4.1.1.6.2 Acto administrativo de liquidación individual de la tarifa de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte.
Art 4.1.1.6.3 Notificación de los actos administrativos de liquidación individual de la tarifa de la contribución nacional
Art 4.1.1.6.4 Normatividad aplicable.
Art 4.1.1.6.5 Revisión y ajuste de la zona de influencia y modificación del acto administrativo de aplicación y/o distribución
Art 4.1.1.7.1 Recaudo y cobro de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte.
Art 4.1.1.8.1 Formas de pago de la de la contribución nacional de valorización CNV del sector transporte.
Art 4.1.1.8.2 Directrices de obligatorio cumplimiento para la expedición del acto administrativo ..
Art 4.1.1.8.3 Medios de pago.
Art 4.1.1.8.4 Mora en el pago de la contribución nacional de valorización -CNV en el sector transporte.
Art 4.1.1.9.1 Cobro coactiv0.
Art 4.1.1.10.1 Pagos en exceso y de lo no debido.
Art 4.1.1.10.2 Devolución de valores recaudados por incumplimiento del plazo para el inicio del proyecto de infraestructura objeto ...
Art 4.1.1.10.3 Competencia para la devolución de pagos en exceso de lo no debido y de valores recaudados.
Art 4.1.1.11.1 Inscripción en el registro de instrumentos públicos de la contribución nacional de valorización -CNV...
Art 4.1.1.11.2 Expedición del paz y salvo para fines notariales y de registro.
Art 4.1.1.12.1 Plazo de inicio de las obras para efectos de la aplicación de la contribución nacional de valorización -CNV del sector transporte.
Art 4.1.1.12.2 Informe de gestión parcial.
Art 4.1.1.12.3 Cierre del proyecto.
Art 3.2.1 Cuantificación del valor bruto del recaudo del impuesto sobre las ventas – IVA.
Art 3.2.2 Cálculo de los recaudos efectivos netos del impuesto sobre las ventas – IVA.
Art 3.2.3 Cubrimiento de las diferencias que le correspondan a los beneficiarios.
Art 3.2.4 Desembolso del mayor valor.
Art 3.2.5 Naturaleza jurídica de los certificados de desarrollo turístico.
Art 3.2.17 Objeto.
Art 3.2.18 Ámbito de aplicación.
Art 3.2.19 Condiciones para la asignación de recursos.
Art 3.2.20 Forma de asignación.
Art 3.2.21 Mantenimiento de las obras.
Art 3.2.22 Desarrollo de requisitos y procedimientos para el cumplimiento del presente Decreto.
Art 5.1.1 Derogatoria integral.
Art 5.1.2 Vigencia del artículo 1.8.3.1.
Art 5.1.3 Vigencia.
Art 3.2.1.1 Derogatoria integral.
Art 3.2.1.2 Vigencia del artículo 1.8.3.1.
Art 3.2.1.3 Vigencia.
2025
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