2024-09-06
Siete deducciones a las que un contribuyente tiene derecho, luego de la sentencia de unificación sobre los requisitos de necesidad, proporcionalidad y relación de causalidad con la actividad productora de renta
Pago basado en acciones para exempleados: ¿ingreso laboral?
¿Desde qué momento es posible aprovechar los beneficios tributarios en fuentes no convencionales de energía?
2024-08-22
Quienes accedieron a las rentas exentas para empresas de economía naranja y el desarrollo del campo colombiano deben continuar realizado los aportes parafiscales y las cotizaciones al sistema de seguridad social
DIAN: Si un contribuyente posee acciones en una entidad extranjera con sede efectiva de administración en Colombia, dichas inversiones se consideran realizadas y poseídas en el exterior
SÍ es posible otorgar facilidades de pago sobre declaraciones del SIMPLE presentadas sin pago total. Acá los casos en que procede
Las personas jurídicas que alcanzaron a acceder a las rentas exentas para hoteles nuevos, remodelados o ampliados no pueden transferir este beneficio a un tercero que compre el hotel
2024-08-14
Consejo de Estado: no es suficiente darle la denominación a un contrato como “seguro colectivo de pensiones” para asignarle el tratamiento tributario previsto en el Artículo 126-1 del Estatuto Tributario
Texto de ponencia propuesto para el cuarto debate que armoniza la normativa tributaria vigente en relación con las familias con hijos dependientes o en situación de discapacidad
2024-08-06
La DIAN aclaró su doctrina sobre la sanción por corrección de la declaración anual de activos en el exterior
2024-07-31
Estos son los criterios que tuvo en cuenta el Consejo de Estado para permitirle a un contribuyente tomar como deducibles las erogaciones incurridas a favor de asociaciones sindicales
Así se prueba el requisito de necesidad que permite la deducibilidad del gasto por comisiones pagadas a vinculados del exterior
2024-07-24
Consejo de Estado: La DIAN puede utilizar declaraciones de retención en la fuente presentadas sin pago como prueba en contra del contribuyente
Pérdida del beneficio de Auditoría por retenciones inexistentes
Según la DIAN, es posible que el beneficio tributario de tarifa reducida para las sociedades ubicadas en las ZOMAC concurra con el descuento tributario del IVA pagado en la adquisición de activos reales productivos
2024-07-16
Deducibilidad del gasto en los contratos de Forward: ¿se encuentra limitada al 15% de la renta líquida del contribuyente?
La utilidad depurada en su proporción gravada con el Impuesto a Adicionar, no afecta la renta líquida gravable que se tiene en cuenta para determinar los dividendos gravados y no gravados
Nueva jurisprudencia sobre deducciones por concepto de amortización de crédito mercantil e intereses
2024-07-09
Nueva jurisprudencia sobre los métodos de precios de transferencia que pueden utilizarse para determinar el margen de utilidad de las operaciones entre vinculados económicos
Nueva doctrina sobre tributación de personas naturales: tratamiento del componente inflacionario de los rendimientos financieros recibidos de Fondos Voluntarios de Pensión
Importante antecedente jurisprudencial del Consejo de Estado sobre la obligación de realizar aportes al Sistema de Seguridad Social por parte de los rentistas de capital en fiducias mercantiles
2024-07-04
La DIAN se pronuncia sobre la nueva deducción para las personas naturales que exijan factura electrónica en sus compras
Eficacia de las declaraciones de retención en la fuente cuando una parte se paga en efectivo y la otra se solicita en compensación
Consejo de Estado: la DIAN está facultada para recaracterizar operaciones de los contribuyentes, incluso antes de que se incluyera la cláusula general antiabuso en la normativa colombiana
DIAN publicó Resolución que ajusta las fechas de notificación del informe País por País para no obligados a presentar la declaración informativa de precios de transferencia a partir del año gravable 2023
2024-06-13
La DIAN evaluó la aplicación de las tarifas de impuesto para los usuarios de zonas francas en relación con las actividades de infraestructura aeroportuaria
¿Cómo calcular la Tasa Mínima de Tributación para los distribuidores minoristas de combustibles líquidos y derivados de petróleo?
2024-06-05
Nueva jurisprudencia del Consejo de Estado sobre reclasificación de operaciones, dando primacía a la verdad sustancial sobre la formal
Pago en exceso. Conteo del plazo para solicitar el reembolso
2024-05-21
El equipo de litigios de PwC, logra la reconsideración de la doctrina de la DIAN sobre el cálculo de intereses moratorios para declaraciones de retención en la fuente
Consejo de Estado: las sucursales de sociedades extranjeras, al ser consideradas contribuyentes independientes de sus oficinas principales, deben cumplir con los requisitos generales para la deducción de gastos en las operaciones internas
Según el Consejo de Estado, el productor, importador y comercializador principal pueden deducir comisiones por ventas
Impuestos descontables: Para probar la realidad de las operaciones no basta con aportar facturas de ventas, registros contables, informes de entradas al almacén, recibos de caja o la información exógena
Consejo de Estado: Los contribuyentes SI tienen la potestad de utilizar cualquiera de los métodos contemplados en la ley para sustentar la adecuación de sus operaciones con vinculados económicos con el régimen de precios de transferencia
La DIAN acepta que el principio de exclusividad para la aplicación del régimen ZESE puede tener excepciones
2024-05-16
Consideraciones de la DIAN sobre el método de Precio Comparable no Controlado en el ámbito de los commodities
Nueva doctrina sobre tributación de personas naturales: la limitación de las rentas exentas de la cédula general aplica a todas aquellas establecidas en la ley, salvo que el mismo legislador haya establecido una excepción
Consejo de Estado: los dictámenes periciales no brindan una oportunidad para que los obligados subsanen o modifiquen, en el trámite judicial, los resultados obtenidos al elaborar y aportar sus estudios de precios de transferencia
Declaración por cambio de la titularidad en la inversión extranjera cuando se enajenan derechos fiduciarios
2024-05-08
Los pagos o abonos en cuenta realizados a un no residente con PES en Colombia que opta por presentar declaración de renta en el país, no están sometidos a la limitación del 15% de la renta líquida del contribuyente
Seis puntos clave a tener en cuenta sobre el impuesto al patrimonio para personas naturales
La Corte Constitucional admitió el incidente de impacto fiscal presentado por el Ministerio de Hacienda
2024-04-30
Los gastos en el exterior asociados a contratos de derivados no se encuentran sujetos al límite del artículo 122 del Estatuto Tributario
La DIAN reiteró que la cesión onerosa de un contrato de leasing debe realizarse a valores de mercado (artículo 90 del Estatuto Tributario)
La DIAN aclara su doctrina respecto a si los pagos al exterior por concepto de contratos de seguros son o no rentas de fuente nacional para el beneficiario
2024-04-22
En adición al concepto general del impuesto sobre la renta a cargo de las personas jurídicas la DIAN se refirió a la tasa mínima de tributación para las cajas de compensación familiar
El Impuesto a Adicionar producto de la Tasa de Tributación Depurada, se tiene en cuenta para establecer si un contribuyente puede acceder al beneficio de auditoría
2024-04-16
Desafortunado antecedente jurisprudencial para las rentas exentas derivadas de servicios hoteleros
Son deducibles los gastos provenientes de pactos colectivos de trabajo mediante los que se otorga medicina prepagada, pólizas de hospitalización y cirugía a favor de extrabajadores pensionados
Es deducible la prima pagada en virtud de un contrato de estabilidad jurídica pues esta incide potencialmente en la mejora de la actividad del contribuyente, reduciendo el riesgo jurídico derivado de los cambios normativos
2024-04-09
Cinco aspectos clave en la tributación de dividendos
La Corte Constitucional inadmitió el incidente de impacto fiscal presentado por el Ministerio de Hacienda sobre el caso de Regalías en el sector extractivo
2024-03-26
La tasa mínima de tributación y el cálculo de dividendos gravados y no gravados
2024-04-02
DIAN analizó interrogantes sobre si los mecanismos de pago de obras por impuestos cumplen con los requisitos de pago total y plazos que fija el Gobierno nacional para que les sea aplicable el beneficio de auditoría
Corte Constitucional admitió demanda en contra de la tasa mínima de tributación
2024-03-18
La DIAN emitió concepto general sobre el tratamiento tributario aplicable sobre pagos de providencias judiciales
Aplicación de retenciones y autorretenciones en la fuente por concepto de ingresos provenientes de la exportación de hidrocarburos, carbón y otros productos mineros
Es posible tomar la deducción por dependientes económicos sin importar el nivel de patrimonio que éstos posean
2024-03-12
DIAN publicó la tercera versión de la compilación de la doctrina oficial sobre la Ley 2277 de 2022
2024-03-04
Jurisprudencia sobre el rechazo de comparables en el régimen de precios de transferencia