Histórico de Noticias

miércoles, 30 de octubre de 2024

Interesante antecedente jurisprudencial sobre el derecho a solicitar el IVA descontable cuando se adquieren derechos de explotación de hidrocarburos mediante cesión contractual

El Consejo de Estado dio relevancia a la ejecución de la actividad económica real por parte del demandante.

jueves, 10 de octubre de 2024

Los impuestos saludables no hacen parte de la base gravable de IVA cuando se discriminan en la factura de venta por parte del productor

Acá las consideraciones de la DIAN.

jueves, 10 de octubre de 2024

Mejoras en propiedad ajena: según el Consejo de Estado, este es el tratamiento tributario del IVA pagado a terceros cuando se realizan adecuaciones en inmuebles arrendados

La Sala concluyó que las expensas estaban directamente vinculadas a activos fijos, por lo que no era posible tomar el impuesto como descontable.

viernes, 06 de septiembre de 2024

Consejo de Estado: las inversiones que realicen los contribuyentes dedicados a la actividad de exploración y explotación de hidrocarburos en bienes tangibles que se destinen al proceso productivo, constituyen activos fijos y no costos

En el caso particular, el Consejo de Estado rechazó el IVA descontable teniendo en cuenta la naturaleza de los equipos.

miércoles, 28 de agosto de 2024

DIAN:Aplicación del Gravamen a los Movimientos Financieros en el uso de TIDIS para el pago de impuestos.

El GMF abarca tanto movimientos de efectivo como operaciones contables que impliquen disposición de recursos, sin importar la naturaleza de la cuenta.

miércoles, 28 de agosto de 2024

El Consejo de Estado anuló acto de la DIAN que cuestionó el descontable del IVA pagado por adquisición de servicios hoteleros en contratos de colaboración empresarial

El impuesto es descontable si el gasto es necesario para la actividad productora de renta dentro del contrato de colaboración empresarial.

jueves, 22 de agosto de 2024

La DIAN confirmó que el formulario 505 -impuestos a la importación de bebidas ultraprocesadas azucaradas y productos comestibles ultraprocesados- NO es una declaración de importación.

Acá te contamos las tres consecuencias de esta afirmación en cuanto a sanciones, firmeza y fecha de exigibilidad para el pago del tributo.

martes, 06 de agosto de 2024

Así se debe calcular el IVA descontable en operaciones en moneda extranjera, según el Consejo de Estado

La Sala recordó qué TRM se debe usar y qué ocurre con las variaciones entre la fecha de facturación y la de pago.

miércoles, 31 de julio de 2024

Que SI puede y que NO puede exigir la DIAN para aceptar la deducción del gasto por pagos a miembros de junta directiva

El Consejo de Estado se refirió a dos puntos clave sobre la materia. El resumen de la controversia aquí.

martes, 16 de julio de 2024

Un buen momento para recordar los beneficios fiscales para energías renovables y fuentes no convencionales de energía

¿Qué ocurre si el certificado de la UPME es entregado con posterioridad a la compra o importación de equipos?

martes, 16 de julio de 2024

Nueva jurisprudencia sobre abuso en materia tributaria o fraude fiscal. Esta vez, el Consejo de Estado falló en favor del contribuyente e inaplicó la sanción por devolución improcedente del IVA en compras de materias de vivienda VIS y VIP

Con el acervo probatorio, el contribuyente demostró que el valor de las viviendas no superó las mejoras o acabados efectuados con el constructor.

jueves, 04 de julio de 2024

Cuestionable doctrina de la DIAN sobre el IVA descontable para Exploradores de Hidrocarburos Costa Afuera ¿Permitir que estos contribuyentes arrastren saldos anteriores a 2017, realmente implica la aplicación retroactiva de la ley?

miércoles, 19 de junio de 2024

Adición al concepto general del impuesto a plásticos de un solo uso: según la DIAN los productores e importadores de estos productos debieron causar el gravamen, ininterrumpidamente, desde el 13 de diciembre de 2022

Lo anterior, a pesar de que la sentencia de la Corte Constitucional que aclaró quién es sujeto pasivo fue emitida hasta el 22 de noviembre de 2023.

miércoles, 19 de junio de 2024

Exención de IVA para material de guerra a las Fuerzas Militares y la Policía Nacional. Según la DIAN, no hay una definición legal propiamente dicha de los conceptos de armas y municiones

La entidad reconoció que esos conceptos deben interpretarse de manera amplia y teleológica. Acá los detalles.

jueves, 13 de junio de 2024

La tarifa diferencial para ciertas patinetas y bicicletas no es aplicable a los bienes no enunciados en la norma, al no estar expresamente excluidos

Así lo precisó la DIAN, quién explicó la regla que ha implementado en la materia.

jueves, 13 de junio de 2024

La DIAN se pronunció frente a la exclusión del IVA para las comisiones que se paguen a sociedades fiduciarias por la administración de bienes fiscales

Estos pagos estarán excluidos siempre y cuando se cumpla con la naturaleza del servicio y la fuente de los recursos utilizados previstos en la norma.

martes, 21 de mayo de 2024

Reflexiones sobre la la aplicación de la base gravable especial de IVA “AIU” en los servicios de construcción de bien inmueble

Es clave analizar en cada caso, si se cumplen los requisitos establecidos en la ley y el reglamento para acceder a este tratamiento preferencial.

martes, 21 de mayo de 2024

La Corte Constitucional rechaza solicitudes de aclaración de la sentencia de inexequibilidad sobre la sujeción pasiva del impuesto Nacional sobre productos plásticos de un solo uso utilizados para envasar, embalar o empacar bienes

La Alta Corporación señaló que la sentencia es clara y no genera dudas sobre la causación del impuesto en la exportación e importación del producto.

jueves, 16 de mayo de 2024

Preguntas y respuestas sobre saldos a favor generados en las declaraciones de IVA

La DIAN explicó cómo opera el término de 30 días que tiene la Administración para realizar la devolución

martes, 30 de abril de 2024

Para que se encuentre gravado con el Impuesto nacional al consumo de Cannabis medicinal, se requiere que el producto sea transformado y vendido

Encuentra acá el nuevo pronunciamiento de la DIAN sobre el hecho generador de este gravamen.

martes, 30 de abril de 2024

Estos son los factores que se deben tener en cuenta para determinar si una operación se considera “servicio” para efectos de IVA

El Consejo de Estado explicó porque la marcación de combustible no constituye hecho generador del impuesto. Entérate acá.

martes, 23 de abril de 2024

Consejo de Estado indicó lineamientos para determinar cuándo aplica la base gravable especial de IVA en los contratos de construcción

Acá los factores que tuvo en cuenta la Sala para concluir que en este caso se trataba de venta de bienes muebles con instalación gravada a la tarifa.

martes, 23 de abril de 2024

Se causa ICUI solo si: (i) es elaborado con procesos tecnológicos (ii) se le añade sal, azúcar o grasas (ii) tiene más de 5 ingredientes y/o aditivos y menos del 50% de los ingredientes son alimentos sin procesar o mínimamente procesados

En este resumen presentamos las 7 conclusiones más importantes de la nueva adición al Concepto General sobre impuestos saludables.

lunes, 29 de abril de 2024

La DIAN aclara su doctrina sobre la tributación de los ingresos obtenidos por compañías de seguros del exterior

En cada caso se debe analizar si la entidad no residente presta servicios en Colombia, o realiza actividades dentro del país.

martes, 23 de abril de 2024

La DIAN no puede exigir a los contribuyentes la verificación de exportación definitiva, para considerar exentas las ventas a sociedades de comercialización internacional

El Consejo de Estado reiteró que los Certificados al Proveedor constituyen prueba idónea.

lunes, 29 de abril de 2024

Consejo de Estado: No está gravada por el impuesto sobre las ventas la marcación de combustible

Esta posición ha sido reiterada por la Alta Corporación, sin embargo, se continúa desconociendo el precedente.

martes, 23 de abril de 2024

No está exenta de IVA la venta de bienes ubicados en zona franca por parte de un residente en el Territorio Aduanero Nacional

El Consejo de Estado reiteró que el régimen aduanero aplicable para las exportaciones de zonas francas, no se extiende al residente del TAN.

martes, 16 de abril de 2024

Estas son las circunstancias en las que el servicio de almacenamiento de carga prestado por el operador portuario está excluido de IVA

La DIAN reiteró su doctrina sobre la materia con base en la jurisprudencia del Consejo de Estado.

martes, 09 de abril de 2024

Descuentos condicionados: el Consejo de Estado reclasificó los ingresos declarados para efectos de IVA, conforme a la realidad de la operación

La concesión de descuentos por promociones en ventas no puede desnaturalizar el despliegue de actividades que involucran servicios de publicidad.

martes, 02 de abril de 2024

Al no ser aceptado como costo o gasto en el impuesto sobre la renta, el IVA pagado no se puede tratar como descontable en este tributo

El Consejo de Estado reiteró la regla jurisprudencial que explica esta imposibilidad.

martes, 02 de abril de 2024

Es posible que seas responsable del Impuesto Nacional sobre productos plásticos aunque hagas parte de un plan colectivo de gestión ambiental

La DIAN resaltó cuáles normas se deben tener en cuenta para considerar una exclusión.

martes, 26 de marzo de 2024

Importancia de la factura en los beneficios tributarios relacionados con generación de energía eléctrica a través de fuentes no convencionales de energía

Sin esta, no procede la devolución del pago de lo no debido cuando la UPME emite la certificación después de la compra de un bien o servicio.

lunes, 18 de marzo de 2024

Nueva doctrina sobre impuestos saludables: ¿Están gravados los «productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas» no aptos para el consumo humano destinados para el consumo animal?

La respuesta de la DIAN en la sexta adición al concepto general de estos tributos.

martes, 12 de marzo de 2024

Las misiones diplomáticas no siempre tienen un tratamiento tributario diferencial, el IVA implícito en productos derivados del petróleo adquiridos es una de las excepciones

DIAN explicó que no todos los IVA generados en la adquisición de bienes o servicios por estos organismos son objeto de devolución. Acá los detalles.

martes, 12 de marzo de 2024

DIAN: Los ingresos recibidos por operaciones de catering se deben reportar para efectos de IVA como “no sujetos” por los partícipes de una Unión Temporal

La entidad explicó que en este caso, no se cumple con el hecho generador del gravamen.

viernes, 16 de febrero de 2024

DIAN: 7 adición al Concepto General sobre los impuestos saludables

La entidad se pronunció en relación con la finalidad extrafiscal de este tributo y el alcance del término “productos comestibles”.

viernes, 16 de febrero de 2024

DIAN: 5 adición al Concepto General sobre los impuestos saludables

Se pronunció respecto al cálculo de los porcentajes de sodio, azúcares y grasas saturadas para efectos del ICUI, entre otros asuntos.

viernes, 09 de febrero de 2024

Tasa de control y manejo ambiental en Santa Marta: Se declaran nulas disposiciones en las que el DADMA fijó la tarifas

Consejo de Estado concluyó que no hay Acuerdo que permita cobrar el gravamen de publicidad exterior visual de dimensiones inferiores a 8m2.

viernes, 09 de febrero de 2024

Consejo de Estado: estos son los factores determinantes para establecer si un repuesto tiene la calidad de activo fijo, y en consecuencia, el IVA debe ser capitalizado o tratado como descontable

En el caso particular se adquirieron dichos artículos para reemplazar piezas desgastadas o dañadas. Entérate qué decidió la Sala.

viernes, 02 de febrero de 2024

Puntos clave de la nueva reglamentación sobre los planes de internacionalización y anual de ventas de los usuarios industriales de las zonas francas

Acá las condiciones para que los nuevos puedan acceder a la tarifa especial del impuesto sobre la renta.

viernes, 02 de febrero de 2024

El Consejo de Estado confirmó su postura frente a los requisitos para el IVA descontable en gastos indirectos

La Sala reiteró que no es necesario que la erogación deba estar vinculada directamente al ingreso, asimilándola al concepto de costo.

viernes, 26 de enero de 2024

DIAN confirma doctrina: no es obligatorio discriminar en la factura el impuesto nacional sobre productos plásticos de un solo uso, pero puede informarse en los campos extensibles

Recordó que no es razonable realizar la discriminación, porque las categorías de sujeto pasivo y responsable recaen sobre el mismo individuo.

viernes, 26 de enero de 2024

¿Está exenta de IVA la venta que realice la DIAN de mercancías aprehendidas, decomisadas o abandonadas a favor de la Nación a una sociedad de comercialización internacional con destino a su exportación?

La Autoridad Tributaria explicó las condiciones que deben cumplirse para que la operación sea considerada como exenta.

viernes, 26 de enero de 2024

DIAN realizó adición al Concepto General Unificado de GMF señalando qué entidades no son consideradas como agentes de retención, a pesar de ser emisoras de tarjetas de crédito

Adicionalmente, destacó los requisitos para que una cuenta en la que se administren recursos de campañas electorales sea exenta de este impuesto.

viernes, 15 de diciembre de 2023

NO es descontable para un consorcio el IVA teórico pagado por uno de sus consorciados con ocasión a un servicio prestado desde el exterior

La DIAN aclaró que en este caso no se cumple el requisito de que el impuesto sea computable como costo o gasto.

viernes, 15 de diciembre de 2023

Transformación fiscal: ¿Construir o comprar soluciones para el futuro?

En 2023 los departamentos de impuestos son conscientes de la célebre frase "la única constante es el cambio".

viernes, 01 de diciembre de 2023

Consejo de Estado: No se considera exportación para efectos de IVA la venta efectuada por una sociedad residente en el TAN a sociedades extranjeras, de bienes adquiridos a un usuario de zona franca

Lo anterior, cuando la salida al exterior fue tramitada por el usuario de ZF, con formulario de movimiento de mercancías (FMM).

viernes, 01 de diciembre de 2023

El Consejo de Estado se pronunció sobre el prorrateo de IVA en contratos de cuentas en participación

La DIAN no puede obligar al gestor a calcular la proporcionalidad separando los ingresos propios y los derivados del contrato.

viernes, 24 de noviembre de 2023

Se niega nulidad de doctrina en la que se concluía que los servicios de alojamiento y alimentación prestados para la producción de obras de cine, televisión y audiovisuales, no se encuentran exentos de IVA

El reglamento establece taxativamente cuáles son los servicios "relacionados" con derechos de autor que están cubiertos con el beneficio.

viernes, 24 de noviembre de 2023

El Consejo de Estado analizó si las recargas móviles llevadas a cabo por plataformas distintas a las empresas de telefonía constituye hecho generador de IVA

Esta actividad corresponde a una venta de intangibles o una prestación de servicios por actividad de intermediación? Acá las precisiones de la Sala.

viernes, 10 de noviembre de 2023

Impuesto al Carbono: La DIAN reconsideró su doctrina sobre los sujetos que pueden optar por el mecanismo de no causación del tributo

La certificación de carbono-neutro solo puede ser aportada por el sujeto pasivo al responsable; incluso cuando las dos calidades esten en una misma pe

viernes, 03 de noviembre de 2023

La firmeza de la declaración no limita ni condiciona el plazo perentorio para la solicitud de devolución y/o compensación del saldo a favor del impuesto sobre la renta

Acá en análisis de Consejo de Estado.

viernes, 03 de noviembre de 2023

Estas son las razones por las que se anuló la doctrina de la DIAN sobre el descuento del IVA en activos fijos

El descuento del 100% del IVA en activos fijos promueven inversión a largo plazo y restringir el fraccionamiento perjudica a los inversionistas.

viernes, 27 de octubre de 2023

¿Puede ser considerado abusivo el aporte de bienes a una sociedad para disminuir la base gravable del impuesto al patrimonio al tomar el valor intrínseco?

La DIAN señaló que el propósito económico o comercial es un factor clave para su determinación.

viernes, 27 de octubre de 2023

Así aclaró y confirmó la DIAN su posición sobre el tratamiento tributario de los premios pagados por las empresas del secor de juegos localizados

La entidad aclaró que éstos no son un menor valor del ingreso. Entérate porque.

viernes, 13 de octubre de 2023

¿Es aplicable el GMF a las cuentas maestras abiertas para la recepción y administración de los recursos destinados para la prestación del servicio de bienestar familiar?

La DIAN resolvió esta consulta y destacó las condiciones que se deben cumplir para que proceda la exención.

viernes, 13 de octubre de 2023

Este es el estudio del hecho generador del IVA para considerar este impuesto como descontable

El Consejo de Estado evaluó las características de un contrato para determinar la realidad de la operación y su tratamiento.

viernes, 06 de octubre de 2023

¿Qué factores determinan que un crédito sea o no gravado por el impuesto sobre las ventas?

Consulta acá qué señaló la DIAN respecto al crédito de consumo de bajo monto.

viernes, 06 de octubre de 2023

La exclusión en IVA en los servicios vinculados a la seguridad social se fundamenta en su carácter objetivo

La DIAN precisó cómo es atribuible esta prerrogativa en la liquidación y pago de aportes parafiscales que realizan las Cajas de Compensación Familiar.

viernes, 29 de septiembre de 2023

Consejo de estado: el objeto social del contribuyente no es determinante para establecer si suministra servicios de restaurante gravados con impuesto nacional al consumo o vende productos gravados con IVA en sus establecimientos

Además, aclaró que la ley no exige que los alimentos deban prepararse en el lugar de venta para que se entienda que se trata de un restaurante.

viernes, 29 de septiembre de 2023

Causación del impuesto de timbre cuando se transfiere un inmueble producto de una liquidación de una sociedad o por dación en pago en el marco de una reorganización empresarial

Acá las respuestas en la Tercera adición al concepto general sobre impuesto de timbre nacional con ocasión a la Ley 2277 de 2022.

viernes, 22 de septiembre de 2023

La DIAN reconsidera su doctrina sobre el tratamiento en materia de IVA aplicable a los tiquetes aéreos que tengan como origen o destino el Departamento de San Andrés y Providencia

Acá la nueva posición de la entidad.

viernes, 22 de septiembre de 2023

La DIAN reconsidera su doctrina sobre la devolución de IVA para las instituciones estatales u oficiales de educación superior

El “uso exclusivo” que deben dar estas entidades a los bienes, insumos y servicios comprende los programas de extensión. Aquí la explicación.

viernes, 15 de septiembre de 2023

Consejo de Estado anula concepto DIAN en el que se había concluido que la exención de GMF sobre transferencias de recursos del sistema de seguridad social en salud NO aplica al traslado realizado a los gestores farmacéuticos

La Sala precisó que la operación exenta es la transferencia financiera para cubrir los servicios del POS, por la naturaleza parafiscal de los recursos

viernes, 15 de septiembre de 2023

¿En qué casos los proveedores de bienes o servicios de las sociedades de comercialización internacional, deben practicar retención a título de IVA a sus propios proveedores?

Entérate de las consideraciones de la DIAN con base en jurisprudencia del Consejo de Estado.

viernes, 08 de septiembre de 2023

No es admisible que la DIAN desatienda la definición expresa que consagró el legislador de importador y productor de plásticos de un solo uso, extralimitando la función de interpretación que le otorgan las disposiciones legales

Acá la explicación del Consejo de Estado de las razones que lo llevaron a anular los conceptos de la DIAN sobre este impuesto ambiental.

viernes, 01 de septiembre de 2023

IVA en los servicios relacionados con la realidad aumentada, recorridos virtuales y realidad virtual

Según la DIAN, podrán considerarse excluidos, sólo en la medida en que se puedan clasificar dentro del concepto de cloud computing.

viernes, 25 de agosto de 2023

El arrendamiento y la utilización de la infraestructura para la prestación del servicio de alumbrado público está excluida de IVA

Así lo indicó la DIAN a través de su doctrina oficial.

viernes, 25 de agosto de 2023

Consejo de Estado: No es válida la posición de la DIAN según la cual, no es descontable el IVA derivado de gastos que tienen una relación indirecta con la gestión de la sociedad

Así se debe interpretar el requisito de que solo son descontables los impuestos originados en operaciones que constituyan costo o gasto.

viernes, 18 de agosto de 2023

DIAN avala exclusión de IVA cuando se adquieren equipos mediante leasing en proyectos en fuentes no convencionales de energía

Acá las razones por las que la entidad reconsideró su doctrina oficinal.

viernes, 18 de agosto de 2023

DIAN reiteró su posición sobre qué actos se consideran enajenación para efectos del impuesto de timbre

Afirmó que no es posible extrapolar el principio de transparencia fiscal previsto para renta al ámbito del impuesto de timbre nacional.

viernes, 04 de agosto de 2023

Consejo de Estado declara nulidad de la expresión "propiedad, planta, equipo e inventario" contenida en la definición de inversión en el marco de régimen ZOMAC

La Sala decide sobre el Régimen de tributación de las nuevas sociedades que inicien actividades en las zonas más afectadas por el conflicto armado.

viernes, 04 de agosto de 2023

Consejo de Estado anula doctrina de la DIAN en la que se concluía que no son exentas del GMF las transferencias financieras que hacen las EPS a los gestores farmacéuticos

La exención procede si la transferencia está asociada a servicios del POS y las operaciones no se efectúan con cargo a recursos propios de las EPS.

viernes, 14 de julio de 2023

Exportación de servicios: ¿Qué ocurre si el contribuyente presta “ de manera conjunta” al mismo proveedor no residente , algunos servicios que se utilizan en Colombia y otros en el exterior?

Acá el análisis del Consejo de Estado

viernes, 14 de julio de 2023

El Consejo de Estado descartó la teoría de la DIAN, según la cual la exportación de servicios solo tiene lugar cuando las partes del contrato tienen "vinculación indirecta”

Acá el análisis de la Sala, para concluir que en este caso los servicios estaban exentos de IVA.

viernes, 30 de junio de 2023

¿Las actuaciones de las entidades públicas habilitadas como gestores catastrales y de los operadores catastrales, están gravadas con IVA?

Según la DIAN todo dependerá de si la operación califica como un servicio o como una tasa. Acá en análisis de la entidad.

viernes, 30 de junio de 2023

La DIAN reconsidera su doctrina sobre la exclusión de IVA para las comisiones de intermediación por la colocación y renovación de planes del SSS en pensiones, salud y riesgos profesionales

Consulta acá la nueva posición de la entidad.

viernes, 23 de junio de 2023

¿Ventas a San Andrés y Providencia, Amazonas, Guainía y Vaupés? Este antecedente jurisprudencial te interesa

La Sala se refirió a la necesidad de aplicar la proporcionalidad en IVA cuando se venden bienes excluidos por la ubicación geográfica del adquirente.

viernes, 23 de junio de 2023

Declaraciones de IVA presentadas en periodos incorrectos: Aún quedan dudas luego de la nulidad del reglamento que establecía que se entendían como no presentadas, y que la reforma estableciera una solución temporal, al parecer inaplicable

La DIAN emitió el concepto general, con los posibles escenarios que se pueden presentar y la solución en cada uno de ellos. Entérate acá

viernes, 16 de junio de 2023

La DIAN reitera su doctrina sobre los sujetos pasivos del impuesto a plásticos de un solo uso

Según la entidad “utilizar la definición del artículo 50 para interpretar el sujeto pasivo y responsable, torna ineficaz el Impuesto”.

viernes, 16 de junio de 2023

Doctrina sobre las causales de rechazo e inadmisiones de las solicitudes de devolución y compensación

Encuentra acá las consideraciones de la DIAN para el caso de exportadores de servicios con saldos a favor de IVA.

viernes, 09 de junio de 2023

DIAN: Adición al concepto general de Impuestos saludables, en el que se resuelven inquietudes sobre el momento de causación y la forma de cuantificar su base gravable

Encuentra acá las presiones de la entidad:

viernes, 09 de junio de 2023

La DIAN adicionó el Concepto General sobre el impuesto de timbre nacional reiterando su posición sobre la causación del gravamen en la enajenación de bienes a título gratuito

También se refirió a las transferencias derivadas de procesos de sucesión, agentes de retención y sujetos pasivos.

viernes, 09 de junio de 2023

La DIAN niega reconsideración de doctrina sobre el Impuesto a plásticos de un solo uso utilizados para embalar, envasar y empacar

¿El hecho generador abarca la importación con fines de comercialización? Acá la posición de la entidad

viernes, 02 de junio de 2023

Resumen de la adición al concepto general sobre impuestos saludables

La DIAN resolvió varias inquietudes relacionadas con la base gravable de bienes que son importados y producidos desde zona franca.

viernes, 02 de junio de 2023

La importancia de tener el RUT actualizado para un exportador de bienes

La venta de materia prima a zona franca se considera gravada si el vendedor no cumple con esta obligación formal.

viernes, 26 de mayo de 2023

Solo hacen parte de la base gravable de la contribución especial a Superintendencias los gastos que tengan una relación directa o indirecta e inescindible con la prestación de los servicios sometidos a la vigilancia, control, inspección y regulación

Así lo reiteró el Consejo de Estado que además indicó que las cuentas del Grupo 75 -costos de producción- se deben excluir del cálculo.

viernes, 26 de mayo de 2023

La DIAN se refirió a la determinación de la base gravable en la venta de productos derivados del petróleo

¿Qué componentes se consideran cuando el margen de comercialización e Ingreso al Productor IP no es regulado por el Ministerio de Minas y Energía?

viernes, 19 de mayo de 2023

Receta para que un servicio se considere “exportado” para efectos de IVA, y en consecuencia exento del impuesto

Aquí las consideraciones del Consejo de Estado para entender que la utilización o provecho se materializa en el exterior.

viernes, 19 de mayo de 2023

Procedencia de la exención de IVA en operaciones de venta ENTRE sociedades de comercialización internacional, cuando la SCI compradora efectivamente exporta los bienes

Entérate acá de las CUATRO conclusiones clave de la DIAN.

viernes, 12 de mayo de 2023

¿Está exenta de IVA la venta de bienes a Sociedades de Comercialización Internacional si los bienes fueron fabricados en el exterior?

la demandante alegó que el origen de las mercancías es irrelevante para determinar la procedencia del beneficio disputado. El Consejo de Estado indicó

viernes, 12 de mayo de 2023

El Consejo de Estado anuló parcialmente Resolución emitida por la Superintendencia de Servicios Públicos domiciliarios, que estableció una contribución especial para prestadores de servicios públicos domiciliarios para el año 2019

Los gastos de administración y las pérdidas por el método de participación patrimonial, no deben hacer parte de la base gravable.

viernes, 21 de abril de 2023

Doctrina de la DAF sobre la Tasa Pro Deporte y Recreación que grava los contratos suscritos por una entidad del nivel central o descentralizado de la entidad territorial como extremo contratante

¿se causa el gravamen cuando el acuerdo es firmado por una entidad fiduciaria?

viernes, 21 de abril de 2023

El transporte especial de personas se considera público y excluido de IVA, aún cuando las partes acuerden de manera privada y voluntaria horarios, frecuencias y rutas

Así lo consideró el Consejo de Estado que explicó por qué este servicio no se convierte en privado así el precio no sea regulado por el Estado.

viernes, 14 de abril de 2023

Base gravable del IVA en los juegos de suerte y azar de acuerdo con los cambios introducidos por la reforma tributaria

¿ se puede entender que el beneficio de las UVT también cobija a las salas de juego que comparten una actividad comercial diferente a la 9200?

viernes, 14 de abril de 2023

La DIAN resolvió cuatro interrogantes básicos con relación a los denominados impuestos saludables

Consulta aquí los supuestos bajo los cuales se generan estos nuevos tributos que cobran vigencia a partir de noviembre.

viernes, 31 de marzo de 2023

Exclusión de IVA: ¿Cómo establecer si un servicio de transporte de personas se enmarca como un servicio público o un servicio privado?

El Consejo de Estado analizó las condiciones que se deben cumplir en cada caso. Acá las consideraciones de la entidad.

viernes, 31 de marzo de 2023

¿Están obligados a facturar los sujetos que venden bienes o prestan servicios exentos, gravados o excluidos del impuesto sobre las ventas -IVA?

la DIAN expuso su doctrina con respecto al artículo 96 de la Ley 788 de 2002. Encuéntrala acá.

viernes, 24 de marzo de 2023

Exclusión de IVA en la adquisición de bienes y servicios para el desarrollo de proyectos de generación con fuentes no convencionales de energía cuando se finaliza una importación temporal de corto plazo

No presentar oportunamente el certificado de la UPME puede implicar la pérdida del beneficio.

viernes, 24 de marzo de 2023

Exención de IVA sobre fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos extranjeros convenidos con el Gobierno colombiano, destinados a realizar programas de utilidad común

¿Se debe expedir factura para que proceda el beneficio? Acá las consideraciones de la DIAN.

jueves, 16 de marzo de 2023

Para efectos de la devolución del IVA pagado en la adquisición de materiales para la construcción de viviendas de interés social, la ley permite que la descripción de los bienes o servicios se incluya en la factura en forma específica o genérica

Así lo consideró el Consejo de Estado, que manifestó qué puede exigir la DIAN a los contribuyentes en estos casos.

viernes, 17 de marzo de 2023

La DIAN reitera su doctrina sobre la causación del impuesto sobre las ventas en el Hospedaje

Lo anterior cobra relevancia, porque hasta el 31 de diciembre de 2022, estuvo exenta la prestación de servicios de hotelería y de turismo.

viernes, 10 de marzo de 2023

El Ministerio de Hacienda publicó el proyecto de Decreto del régimen sancionatorio aduanero

acá un resumen de las modificaciones más importantes.

viernes, 10 de marzo de 2023

Top 10: Actualízate con las noticias más importantes para el primer bimestre de 2023

Encuentra acá las novedades sobre IVA, impuesto al consumo, GMF y otros tributos.

viernes, 25 de noviembre de 2022

Descuento para inversiones realizadas en control, conservación y mejoramiento del medio ambiente

¿Se requiere certificación de la UPME para solicitarlo? Acá la opinión de la DIAN.

viernes, 18 de noviembre de 2022

Exclusión de IVA en la adquisición de equipos para proyectos de generación de energía eléctrica a través de fuentes no convencionales de energía

¿Es aplicable cuando la compra se realiza mediante contrato de leasing? Acá la opinión de la DIAN.

viernes, 18 de noviembre de 2022

¿El Gobierno Nacional excedió la potestad con la inclusión de la consecuencia de dejar sin efectos las declaraciones de IVA presentadas en un periodo diferente?

Conoce aquí las consideraciones del C.E. Sobre la nulidad de esta disposición.

viernes, 11 de noviembre de 2022

¿El servicio de auditoría médica se enmarca dentro de los servicios de seguridad social exentos del pago del impuesto sobre las ventas?

Sigue el pronunciamiento del Consejo de Estado.

viernes, 11 de noviembre de 2022

¿Las SCI deberán pagar el valor del IVA del parcial del producto comprado al proveedor nacional y no exportado o por el contrario pagarlo sobre la totalidad de la compra sin importar que parte del producto se pudo exportar?

Entérate aquí de la respuesta de la DIAN.

viernes, 04 de noviembre de 2022

Tratamiento tributario de equipos que hicieron parte del activo fijo de un usuario industrial que perdió su calificación y que previo a su ingreso a zona franca fueron nacionalizados

¿Para la salida de la zona franca se debe presentar nuevamente la declaración de importación y pagar IVA?.

viernes, 04 de noviembre de 2022

¿Está exenta de IVA la compra de equipos requeridos para construir una infraestructura en Zona Franca?

Entérate acá de la opinión de la DIAN, cuando el prestador del servicio es un usuario industrial que tiene como objeto social la construcción.

viernes, 04 de noviembre de 2022

Impuesto al consumo para la venta de cervezas sin alcohol de procedencia extranjera introducidas al territorio aduanero nacional

Acá las razones por las que el Consejo de Estado declaró la nulidad del concepto de la DIAN que afirmaba que la importación se considera gravada.

viernes, 14 de octubre de 2022

DIAN: Tratamiento de IVA en materia de componente nacional exportado e introducido de manera definitiva

La Entidad precisó si hay diferencia entre estos conceptos, entérate aquí de cual fue su respuesta.

viernes, 14 de octubre de 2022

¿Cómo se debe entender el requisito de describir los bienes facturados cuando se trata de un kit de productos diferentes que se agrupan para la venta?

Entérate aquí de la respuesta de la DIAN a este interrogante.

viernes, 30 de septiembre de 2022

Precisiones de la DIAN sobre la base gravable del IVA en la importación

¿Existe diferencia conceptual entre el componente nacional exportado de manera definitiva y los bienes introducidos de manera definitiva al país?

viernes, 30 de septiembre de 2022

IVA en la venta de un conjunto de bienes de distinta naturaleza

¿Se debe aplicar la tarifa que legalmente corresponda a cada activo? Acá las consideraciones de la DIAN.

viernes, 23 de septiembre de 2022

Consideraciones tributarias sobre las sociedades de comercialización internacional

Entérate de la opinión de la DIAN en operaciones con usuarios de zonas francas.

viernes, 23 de septiembre de 2022

DIAN: Tratamiento tributario en el impuesto sobre las ventas para los contratos de construcción

¿Las actividades de mantenimiento o reparación podrían tener este mismo tratamiento?

viernes, 16 de septiembre de 2022

Preguntas y respuestas sobre la exclusión de IVA en la importación y adquisición de equipos, elementos y maquinaria, para producción y utilización de energía

¿Qué ocurre si el certificado de la UPME es emitido después de la importación/venta? ¿Procede en adquisición mediante leasing?

viernes, 16 de septiembre de 2022

Tratamiento tributario de los “servicios de catering” prestados por una compañía nacional, que opera bajo franquicia, a una compañía aérea que opera vuelos nacionales e internacionales

¿Esta actividad está gravada con IVA o Impuesto al Consumo? Acá la respuesta de la DIAN.

viernes, 02 de septiembre de 2022

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viernes, 02 de septiembre de 2022

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viernes, 19 de agosto de 2022

Consejo de Estado precisó los requisitos de la aplicación de la presunción de ingresos por control de ventas o ingresos gravados

Acá las consideraciones de la Sala respecto de cómo se debe desvirtuar, y quien tiene la carga de la prueba.

viernes, 19 de agosto de 2022

DIAN: facturación e IVA sobre servicios prestados por medio de una APP que vende servicios en el exterior en moneda extranjera

Estos son los aspectos que debe tener en cuenta el contribuyente según la DIAN.

viernes, 05 de agosto de 2022

Qué ocurre si una ESAL incumplió los requisitos para acceder a la exención transitoria de GMF otorgada por el Gobierno durante la pandemia

Encuentra acá la posición actual de la DIAN.

viernes, 05 de agosto de 2022

Compilación de doctrina sobre el tratamiento en materia del Impuesto sobre las Ventas -IVA en los Contratos de Cuentas de Participación

La entidad doctrinaria manifestó cuál es su posición actual sobre la responsabilidad del recaudo, impuestos descontables y beneficios tributarios.

viernes, 29 de julio de 2022

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viernes, 29 de julio de 2022

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viernes, 22 de julio de 2022

¿Si el retiro de inventarios está gravado con IVA, en el caso en que se efectúa un retiro de inventarios para actividades gravadas con el impuesto al consumo cómo se gravaría la operación?

La DIAN respondió esta inquietud, conoce aquí su respuesta.

viernes, 15 de julio de 2022

Exclusión del impuesto a las ventas (IVA) en la adquisición de bienes y servicios para el desarrollo de proyectos de generación con FNCE y gestión eficiente de la energía

¿La factura de venta de bienes cubiertos por este beneficio debe discriminar el IVA y posteriormente ser solicitado en devolución por el adquirente?

viernes, 08 de julio de 2022

¿La exclusión de IVA sobre la actividad de transporte portuario y aeroportuario incluye la actividad de depósito o almacenaje de mercancías?

El Consejo de Estado resolvió esta controversia, conoce aquí sus consideraciones.

viernes, 01 de julio de 2022

Periodicidad del IVA: La DIAN resolvió el caso de una sociedad con periodicidad cuatrimestral que absorbió a otra con periodicidad bimestral que es exportadora de servicios

Conoce aquí los supuestos que son necesarios de considerarse para el cumplimiento de esta obligación.

viernes, 24 de junio de 2022

Tres reglas de Oro que se deben tener en cuenta desde el punto de vista tributario en la pérdida de inventarios

Acá las consideraciones de la DIAN sobre la causación del IVA en el transporte, en la indemnización y sobre los impuestos descontables.

viernes, 24 de junio de 2022

Tratamiento tributario de apoyos económicos otorgados a contribuyentes del régimen SIMPLE

¿Está gravado con IVA? ¿recibir estos apoyos implica la pérdida del beneficio de no causación del impuesto al consumo por el año 2022?

viernes, 24 de junio de 2022

Información importante para tener en cuenta en el último día sin IVA de 2022

¿Se podría utilizar como medio de pago una tarjeta de regalo (gift card) sin perder el beneficio?

viernes, 17 de junio de 2022

Responsabilidad de IVA cuando se celebren contratos de venta de bienes y/o prestación de servicios gravados por valor individual, igual o superior a 3.500 UVT

¿El tope en UVT debe tener en cuenta adiciones y prórrogas de diferentes periodos gravables? Acá el análisis de la DIAN.

viernes, 17 de junio de 2022

¿Quién es el responsable del IVA dejado de pagar en la adquisición de los combustibles líquidos derivados del petróleo en los departamentos y municipios ubicados en zona de frontera cuando se excedió el volumen máximo autorizado por Ministerio de minas?

Conoce acá las consideraciones de la DIAN.

viernes, 10 de junio de 2022

Servicios intermedios de la producción prestados a una sociedad de comercialización internacional: ¿Conoces cuál es su tratamiento en materia de IVA?

Este y otros interrogantes fueron aclarados por la DIAN, conoce aquí su respuesta.

viernes, 10 de junio de 2022

Figura del ALTEX y su vigencia durante la emergencia sanitaria: ¿Sabes si aún pueden aplicar el beneficio previsto para la importación de maquinaria industrial (Lit. g) Art. 428)?

Lee aquí la respuesta de la DIAN ante este interrogante:

viernes, 03 de junio de 2022

DIAN: ¿La normativa vigente sobre la tarifa del impuesto nacional al consumo en el caso de los vehículos importados necesita de reglamentación?

La respuesta a esta pregunta y la definición de intermediario y profesional aquí.

viernes, 27 de mayo de 2022

DIAN: Cómo procede la exclusión del IVA respecto de los los elementos, equipos y maquinaria que estén destinados a la construcción, instalación, montaje y operación de sistemas de control y monitoreo ambiental

Adicionalmente, recalcó la entidad que el beneficio también en la comercialización de los mencionados productos

viernes, 27 de mayo de 2022

Definición de inversionista a efectos de la exclusión del IVA en adquisiciones de bienes y servicios para el desarrollo de generación con FNCE y Gestión Eficiente de la Energía

Estos son los CINCO puntos clave identificados por la DIAN.

viernes, 20 de mayo de 2022

Exención del IVA en la adquisición de materiales de construcción en proyectos de obra civil sobre bodegas de usuarios de Zona Franca

Esta es la posición vigente de la DIAN.

viernes, 29 de abril de 2022

Todo lo que debes saber sobre la exclusión del IVA en las pre-inversiones e inversiones en proyectos para el uso de energías procedente de Fuentes no Convencionales de Energía (FCNE)

Importancia de la certificación emitida por la Unidad de Planeación Minero-Energética (UPME).

viernes, 29 de abril de 2022

Generalidades del “Impuesto al Consumo” e “IVA” en los establecimientos del servicio de expendio de comidas y bebidas preparadas en restaurantes y cafeterías

¿Se encuentra gravado el servicio de expendio en establecimientos carcelarios y penitenciarios?

viernes, 22 de abril de 2022

Dian reconsideró su doctrina: la solicitud de los impuestos descontables se debe realizar en la declaración del IVA del período gravable en el cual se hayan contabilizado

Aclaró la entidad que eso sucede, ya sea que se trate de la declaración inicialmente presentada o de su corrección.

viernes, 22 de abril de 2022

Documento soporte de operaciones efectuadas con sujetos no obligados a facturar: ¿En caso de que deba discriminarse IVA, otorga derecho a impuestos descontables para el adquirente?

La DIAN aclaró dos interrogantes sobre la materia, conoce aquí su argumentación.

viernes, 01 de abril de 2022

¿Cuándo es aplicable la tarifa del 16% del impuesto sobre las ventas en contratos estatales celebrados con anterioridad al 2016?

Según la DIAN, cualquier modificación al contrato inicial implicaría perder la tarifa. Acá el análisis de la entidad.

viernes, 01 de abril de 2022

Mercancías importadas a Colombia como exentas en virtud del D.L. 551 de 2020 pero que son vendidas en el año 2022

Aquí las reglas aplicables a los tres casos que se pueden presentar, según la DIAN.

viernes, 25 de marzo de 2022

Constructores de Vivienda de Interés Social: El Consejo de Estado determinó las alternativas para solicitar en devolución el IVA en la compra de materiales

Conoce aquí la interpretación que hizo la Alta Corporación de las distintas disposiciones normativas que regulan la materia.

viernes, 18 de marzo de 2022

La DIAN desarrolló el alcance de la expresión “ingresos brutos” para determinar la periodicidad de IVA

Conoce aquí el resumen de los planteamientos de la entidad y los términos en los que reconsideró su doctrina.

viernes, 11 de marzo de 2022

¿Aplica la base gravable especial AIU del impuesto sobre las ventas a un contrato de extensión y compactación de la mezcla asfáltica?

Encuentra en este resumen las consideraciones del Consejo de Estado.

viernes, 11 de marzo de 2022

DIAN señaló en qué circunstancias es factible corregir o modificar una declaración de Impuesto Complementario de Normalización Tributaria

Estas son las excepciones a la regla general, según la cual esta declaración no permite correcciones

viernes, 04 de marzo de 2022

Requisitos para que un prestador de servicios desde el exterior se exima de presentar declaraciones de IVA

¿Basta con presentar solicitud a la DIAN para que estén sometidos a retención en la fuente por los sujetos de que trata el Num. 8 del Art 437-2?

viernes, 04 de marzo de 2022

Importación de servicios: ¿en qué casos un servicio debe entenderse prestado EN el exterior o DESDE el exterior?

Tres conclusiones clave suministradas por la DIAN para entender cuándo se causa IVA en operaciones transfronterizas.

jueves, 25 de noviembre de 2021

PwC te desea una Feliz Navidad y un próspero Año Nuevo para tí y tu familia

viernes, 26 de noviembre de 2021

Devolución de IVA para instituciones de Educación Superior

acá un análisis del Consejo de Estado sobre este importante tema.

viernes, 19 de noviembre de 2021

Contribución de obra pública: La DIAN realizó importantes precisiones sobre la determinación de su base gravable

se refirió a los eventos en que un contrato involucre el suministro de bienes y si estos hacen parte integral del contrato de obra pública.

viernes, 19 de noviembre de 2021

¿Conoces el ámbito de aplicación del impuesto sobre las ventas en la enajenación de activos intangibles?

Entérate aquí del recuento doctrinal sobre este importante asunto.

viernes, 12 de noviembre de 2021

Impuesto sobre las ventas en los contratos cubiertos con póliza de cumplimiento

Acá la opinión de la DIAN.

viernes, 12 de noviembre de 2021

Consejo de Estado: “El IVA pagado en la compra de insumos para la fabricación del concreto que luego se inyectó en una construcción, tiene la connotación de descontable”

Encuentra acá las consideraciones de la Alta Corporación sobre el tratamiento tributario del IVA en los contratos de construcción de bien inmueble.

viernes, 05 de noviembre de 2021

Base gravable de la contribución de obra pública: ¿se debe excluir el valor del IVA repercutido ?

Este importante problema jurídico fue resuelto por la Alta Corporación, consulta aquí sus consideraciones.

viernes, 05 de noviembre de 2021

Contribución de obra pública ¿El suministro de bienes que no se adhieren o incorporan de manera permanente a los bienes inmuebles hace parte de la base gravable?

Acá la posición oficial de la DIAN.

viernes, 05 de noviembre de 2021

¿Los pagos efectuados a los gestores farmacéuticos en ejecución de contratos de suministro y/o dispensación de productos farmacéuticos, en desarrollo de un contrato con una -EPS están exentos de GMF?

Acá la opinión de la DIAN

viernes, 29 de octubre de 2021

La DIAN hizo un recuento doctrinario sobre el ámbito de aplicación del IVA que se genera en la venta o cesión de activos intangibles

Entérate aquí en qué eventos se entienden como no gravadas estas operaciones, entre otros aspectos.

viernes, 29 de octubre de 2021

Tratamiento tributario en materia de IVA de paquetes alimentarios y elementos de aseo comercializados por un consorcio

Encuentra acá la explicación de la DIAN.

viernes, 22 de octubre de 2021

Ganancias ocasionales exentas de asignaciones por causa de muerte: La DIAN recalcó cuales son los presupuestos que deben cumplirse para su aplicación

La entidad aclaró su procedencia en el caso de legados. Consulta aquí su argumentación.

viernes, 22 de octubre de 2021

Exención del impuesto sobre las ventas y del impuesto nacional al consumo a diplomáticos, organismos internacionales y misiones diplomáticas y consulares

La DIAN recordó aspectos claves para su aplicación, conócelos aquí.

viernes, 15 de octubre de 2021

¿El derecho a impuestos descontables para la determinación del saldo a pagar o el saldo a favor del responsable del IVA deriva de la correlación que tengan con operaciones gravadas o exentas?

Únicamente es admisible la devolución de los saldos a favor liquidados en las declaraciones de IVA, si los bienes corporales muebles se han exportado.

viernes, 08 de octubre de 2021

La DIAN se pronunció sobre la forma en que opera la exención de GMF por las actividades asociadas para la aplicación de la vacuna contra el COVID-19

Entérate aquí de las condiciones que se deben acreditar para acceder a este tratamiento según la autoridad tributaria.

viernes, 01 de octubre de 2021

Consideraciones de la DIAN sobre el Decreto Legislativo 551 de 2020 que estableció medidas especiales en materia de IVA para facilitar la importación y venta de bienes e insumos médicos necesarios para hacer frente a la Emergencia Sanitaria

No es posible que la DIAN extienda su aplicación a materias primas e insumos, pues esta facultad se encuentra radicada en el Congreso.

viernes, 01 de octubre de 2021

La DIAN aclara el tratamiento tributario de los servicios de hotelería y turismo en materia de IVA, luego de la expedición de varias normas de transición que ha tenido como propósito apoyar a este sector luego de la pandemia

Estos servicios ¿Se consideran excluidos, gravados o exentos? Acá tres puntos básicos para resolver las dudas de los contribuyentes.

viernes, 24 de septiembre de 2021

Esta es la posición del Ministerio de Industria y Comercio sobre la modificación de IVA para tráfico postal, envíos urgentes y entrega rápida cuyo valor no exceda USD$200

¿Cómo debe interpretarse el requisito de que sean PROCEDENTES de un país con TLC?

viernes, 24 de septiembre de 2021

Consejo de Estado reiteró su posición en cuanto a la base gravable en el Impuesto sobre las ventas en servicios integrales de aseo

¿es posible utilizar AIU en el servicio de lavado de ropa hospitalizaría? Acá la posición del la Sala.

viernes, 17 de septiembre de 2021

Contribución de Obra Pública: ¿Está supeditado su recaudo por parte de las entidades territoriales a su adopción en el ordenamiento jurídico local?

Este debate fue resuelto por el Consejo de Estado, conoce aquí sus consideraciones sobre el asunto.

viernes, 10 de septiembre de 2021

La DIAN analizó la situación de bienes maquilados en zona franca que una empresa sin residencia en Colombia los vende al exterior como producto terminado

¿es posible afirmar que las operaciones del usuario industrial de zona franca, se califican dentro de la exportación de servicios?acá la respuesta

viernes, 10 de septiembre de 2021

¿Es procedente el reintegro del impuesto sobre las ventas- IVA respecto de los tiquetes aéreos vendidos que no fueron utilizados?

La DIAN se pronunció sobre las condiciones de tiempo y modo en que esta devolución podría realizarse?. Encuentra acá su argumentación.

viernes, 27 de agosto de 2021

La DIAN se pronuncia sobre la causación del impuesto sobre las ventas en los contratos de concesión

¿Debe reconocerse el impuesto con la facturación a pesar de que de acuerdo al contrato, se requiera certificación de cumplimiento?

viernes, 27 de agosto de 2021

Por regla general, en los contratos de cuentas en participación, los ingresos declarados en renta por el gestor no coincidirán con los de IVA

Así lo consideró la DIAN a través de su doctrina oficial. Entérate acá porqué.

viernes, 20 de agosto de 2021

La base gravable de IVA en los juegos localizados y máquinas tragamonedas:¿ se trata de una presunción legal que no admite prueba en contrario?

Este asunto lo resolvió el Consejo de Estado, conforme con las disposiciones vigentes en su momento. Consulta aquí sus consideraciones.

viernes, 20 de agosto de 2021

La DIAN revocó su doctrina sobre la forma de determinar el periodo gravable de IVA

Nueva posición, los ingresos base para establecer la periodicidad deben ser los que provengan de actividades gravadas o exentas de IVA.

viernes, 23 de julio de 2021

Consejo de Estado declara la legalidad condicionada de doctrina de la DIAN sobre el tratamiento en IVA en el servicio de transporte público terrestre automotor especial

la Sala indicó las diferentes modalidades de transporte especial que se deben atender para la aplicación de dicho gravamen. Encuentralas acá.

viernes, 16 de julio de 2021

¿Conoces cuál es el costo fiscal que debe aplicarse sobre los activos subyacentes en una enajenación indirecta de acciones y si el mismo aplica proporcionalmente en una posterior enajenación indirecta?

este y otros interrogantes han sido resueltos por la DIAN en su doctrina, conoce aquí su repuesta.

viernes, 30 de julio de 2021

Una empresa que presta servicios de hotelería y turismo de reuniones, incentivos, congresos y exhibiciones ¿ goza de la exención transitoria de IVA?

La DIAN indicó las condiciones que debe cumplir este tipo de servicios para poder acogerse al beneficio. Encuentra acá su respuesta.

viernes, 30 de julio de 2021

¿Los servicios logísticos en zonas francas se entienden excluidos de impuesto a las ventas?

Estas son las consideraciones de la DIAN para determinar si este tipo de actividades pueden calificar como “servicios intermedios en la producción”.

viernes, 25 de junio de 2021

Servicios intermedios de la producción: Están sometidos a la tarifa del IVA que corresponda al bien resultante.

El C.E.consideró la aplicación a estos servicios de la exención prevista para la venta de la materia prima, que se exportaría al usuario zona franca.

viernes, 18 de junio de 2021

Exequibilidad condicionada de las medidas tendientes al control de la evasión que fueron incorporadas en materia de IVA por la ley de crecimiento económico.

Conoce aquí el texto completo del fallo y los términos en que sustentó su decisión la Corte Constitucional.

viernes, 11 de junio de 2021

Concepto DIAN que adicionó el General del Gravamen a los movimientos financieros -GMF

Esta es la opinión de la DIAN respecto a la exención relativa a cesantías.

viernes, 11 de junio de 2021

¿Los no responsables de IVA continúan con la obligación de llevar el libro fiscal de registro de operaciones diarias?

Acá el análisis de la DIAN ( consulta N. 6)

viernes, 28 de mayo de 2021

Nueva jurisprudencia sobre la base gravable especial del IVA para los servicios integrales de aseo

¿ es necesario que se presten ambos servicios, o podría aplicarse solo para el de aseo? Encuentra acá el análisis del Consejo de Estado.

viernes, 28 de mayo de 2021

El consejo de Estado se pronuncia sobre la exclusión de IVA en la importación de maquinaria y equipos destinados al desarrollo de proyectos o actividades que sean exportadores de certificados de reducción de emisiones de carbono

¿si algunos bienes importados obtienen certificación de la ANLA y otros no, pueden acceder al beneficio si son una unidad funcional?

viernes, 14 de mayo de 2021

Exclusión de bienes y servicios para la promoción de las Fuentes no Convencionales de Energía

¿Está su alcance supeditado a la certificación emitida por la UPME? Consulta aquí la respuesta.

viernes, 07 de mayo de 2021

Integración de la base gravable de IVA para el servicio de transporte cuando éste es acompañado de venta de bienes gravados

Estos son los elementos de prueba que el Consejo de Estado tiene en cuenta para determinar si los servicios pueden ser considerados independientes.

viernes, 07 de mayo de 2021

La DIAN se pronunció sobre la exención transitoria de IVA para servicios de hotelería y turismo

Esta es la manera en la que se debe entender el requisito de que los servicios se dirijan a “residentes en Colombia” según la entidad.

viernes, 30 de abril de 2021

Durante el 2020, y 2021, el servicio expendio de comidas y bebidas está con tarifa del 0% para el impuesto nacional al consumo, pero, ¿esto los exonera de la obligación de presentar declaración?

Esta es la opinión de la DIAN sobre este beneficio temporal para los restaurantes con ocasión del Estado de Emergencia Social, Económica y Ecológica.

viernes, 30 de abril de 2021

¿Puede una sociedad de comercialización internacional, en calidad de mandataria de una sociedad extranjera, adquirir bienes en Colombia y luego exportarlos?

Encuentra acá la opinión de la DIAN, y si en este supuesto la SCI accedería a los beneficios tributarios de las exportaciones.

viernes, 23 de abril de 2021

Condiciones para acceder a la exclusión de IVA en computadores personales de escritorio

¿la venta de piezas y/o partes independientes están cobijadas por este beneficio de exclusión? Conoce aquí la opinión de la DIAN.

viernes, 23 de abril de 2021

Impuesto sobre las ventas de las materias primas químicas destinadas a la producción de medicamentos de consumo humano y veterinario

La DIAN recordó el tratamiento de este tributo a raiz de los cambios por la Ley de financiamiento y las medidas de emergencia económica vigentes.

viernes, 16 de abril de 2021

¿La devolución de IVA por la enajenación de vehículos para reposición está sujeta a límites?

Conoce acá la posición de la DIAN al respecto.

viernes, 16 de abril de 2021

¿Es viable solicitar en devolución las sumas generadas en IVA de la prestación de servicios turísticos?

Conoce acá cuándo se genera o no devolución según la DIAN

viernes, 09 de abril de 2021

Resumen del fallo del Consejo de Estado en el que anula doctrina de la DIAN sobre IVA en el transporte internacional de pasajeros

Gracias a este antecedente , existe plena claridad sobre la posibilidad de tomar impuestos descontables.

viernes, 09 de abril de 2021

Corte declara constitucional, disposición que establece que ninguna persona puede ejercer la revisoría fiscal en más de 5 sociedades por acciones, por no vulnerar el derecho al trabajo ni la libertad de escoger y ejercer una profesión

Encuentra acá las precisiones que llevaron a la entidad a tomar esta decisión.

viernes, 26 de marzo de 2021

Instituciones estatales u oficiales de Educación Superior: ¿tienen derecho a la devolución del IVA que paguen por los bienes o servicios gravados?

La DIAN recordó las condiciones que se deben acreditar para acceder a este beneficio.

viernes, 19 de marzo de 2021

Declaraciones del impuesto sobre las ventas presentadas bimestralmente cuya periodicidad era cuatrimestral

¿Es valida la corrección de este error al momento de diligenciar un formulario por Ley anti-trámite? Conoce aquí la respuesta de la DIAN

viernes, 12 de marzo de 2021

Nueva doctrina sobre la reducción de la tarifa del 5% de IVA para tiquetes aéreos y la tarifa administrativa asociada a su comercialización

La DIAN se pronunció sobre el alcance de las modificaciones de la ley del turismo a partir de 2021. Encuentra en este artículo la nueva posición.

viernes, 05 de marzo de 2021

Tratamiento tributario de un consorcio o UT cuando uno de sus miembros es responsable de IVA y el otro NO

¿las operaciones están gravadas con IVA? ¿es necesario facturar? Entérate acá.

viernes, 26 de febrero de 2021

Patrimonios autónomos :¿pueden ser responsables del impuesto sobre las ventas?

Este y otros interrogantes fueron resueltos por parte de la DIAN, conoce aquí su respuesta.

viernes, 19 de febrero de 2021

La base gravable de la estampilla Pro Universidad Nacional de Colombia y demás universidades estatales de Colombia incluye conexos

¿Esto quiere decir que el gravamen debería aplicarse a los subcontratistas? Aquí el resumen de la posición de la DIAN.

viernes, 19 de febrero de 2021

Precisiones de la DIAN sobre la reducción de la tarifa del impuesto al consumo para el expendio de comidas y bebidas

¿la tarifa del 0% aplica solo para restaurantes, o cubre el servicio de catering? ¿debe desarrollarse en alguna jurisdicción especial?

jueves, 10 de diciembre de 2020

El periódico Tax & Legal Times se va de vacaciones a partir del 1 de diciembre, regresamos el 1 de febrero de 2021.

jueves, 10 de diciembre de 2020

El periódico Tax & Legal Times se va de vacaciones a partir del 1 de diciembre, regresamos el 1 de febrero de 2021.

viernes, 27 de noviembre de 2020

¿Se debe cobrar IVA si el arrendatario se niega a desalojar el bien inmueble?:

Para resolver este álgido tema, la DIAN diferenció el concepto de responsable económico y responsable jurídico del tributo.

viernes, 27 de noviembre de 2020

Cambios en materia de IVA en relación con el expendio de comida desarrollada a través de contratos de franquicia

La DIAN enfatizó que, para el año 2020 este tipo de actividades han tenido un tratamiento preferencial

viernes, 20 de noviembre de 2020

El Consejo de Estado consideró que la importación de maíz (sea en grano o trillado) está excluido de IVA siempre que esté destinado exclusivamente a consumo humano:

Conoce acá las motivaciones de la Corporación en el caso en concreto

viernes, 20 de noviembre de 2020

Los servicios de centros de acondicionamiento físico, a pesar de ser considerados servicios médicos, están gravados con IVA

Conoce acá las motivaciones del Consejo de Estado en esta Decisión

viernes, 13 de noviembre de 2020

Adquisición de vehículos de transporte público mediante contrato de leasing financiero: ¿se causa IVA cuando no se ejerce la opción de compra?

Entérate de lo que dijo la DIAN y su opinión sobre la exención en la importación de estos bienes

viernes, 06 de noviembre de 2020

Consejo de Estado interpretó el alcance de la exclusión de IVA en las comisiones percibidas por utilización de tarjetas crédito y débito se encuentran excluidas de IVA

La Alta Corporación anuló la posición plasmada por la DIAN en su doctrina, conoce aquí su justificación

viernes, 30 de octubre de 2020

¿Existe sujeción pasiva del impuesto sobre las ventas en la comercialización de telefonía celular prepago?

El Consejo de Estado dirimió si se estaba en presencia de la venta de un intangible o si se trataba de un servicio, conoce aquí sus consideraciones.

viernes, 23 de octubre de 2020

Nuevas medidas para los Sistemas Especiales de Importación Exportación SEIEX

conoce las determinaciones encaminadas a fomentar la reactivación económica como consecuencia de los efectos negativos causados por el COVID-19

viernes, 23 de octubre de 2020

La DIAN se pronunció sobre el responsable de las infracciones de los declarantes cuando la declaración de importación es presentada por una agencia de aduanas.

Encuentra acá la posición de la DIAN.

viernes, 23 de octubre de 2020

¿Sabes cuál es el tratamiento del IVA pagado en operaciones de la etapa exploratoria de hidrocarburos?

DIAN resolvió el interrogante de si podrá tomarse como descontable en el IVA o como un mayor valor del costo en renta. Entérate aquí de su respuesta

viernes, 23 de octubre de 2020

Impuesto de normalización: LA DIAN respondió al interrogante de quién es el sujeto pasivo de este tributo, cuando se está en presencia de una estructura del exterior que involucra una fundación de interés privado.

Conoce aquí el alcance del pronunciamiento de la entidad.

viernes, 16 de octubre de 2020

¿la base gravable especial del IVA para servicios de vigilancia y aseo es de aplicación directa y obligatoria por las entidades territoriales?

Encuentra acá la más reciente posición del Consejo de Estado.

viernes, 09 de octubre de 2020

La DIAN reitera su doctrina sobre el tratamiento del saldo de inventarios que se importaron exentos en virtud de la emergencia sanitaria

Al constituir un hecho generador diferente, si la venta de los productos se realiza después de la emergencia sanitaria, estaría gravada con IVA

viernes, 09 de octubre de 2020

Nueva doctrina sobre la exclusión transitoria de IVA para el servicio de hotelería y turismo

La DIAN analizó los elementos que deben presentarse para que acceder al beneficio y si éste es aplicable a servicios de trámites de visa

viernes, 02 de octubre de 2020

Consejo de Estado se pronunció sobre el alcance del concepto "autoconsumo", como Hecho Generador de IVA

Por otra parte, conoce aquí las precisiones de la Sala para la procedencia de Impuestos descontables.

viernes, 25 de septiembre de 2020

Régimen de transición en materia de IVA de los contratos de construcción e interventoría, derivados de concesiones de infrestructura vial suscrito por entidades estatales.

Conoce aquí las precisiones de la Administración, para la correcta aplicación de la disposición normativa.

viernes, 18 de septiembre de 2020

DIAN a través de su doctrina aclaró la vigencia de la exención especial sobre bienes e insumos médicos.

Conoce aquí la fecha en que esta medida perderá su vigencia en criterio de la Administración.

viernes, 28 de agosto de 2020

Estas son las instrucciones impartidas por el Consejo Superior de la Judicatura para el restablecimiento del servicio de justicia

Según el Acuerdo publicado, las medidas serán implementadas del 3 al 15 de septiembre de 2020

viernes, 28 de agosto de 2020

La DIAN da a conocer su interpretación sobre la posibilidad de retiro del régimen de responsables del Impuesto sobre las Ventas

¿el cumplimiento de los requisitos sólo se predica del año gravable anterior a la solicitud de exclusión, o deben cumplirse para el año en curso?

viernes, 21 de agosto de 2020

Base gravable especial de IVA en los servicios de aseo y cafetería

El consejo de Estado anuló apartes del reglamento que definió el alcance de estos servicios.

viernes, 14 de agosto de 2020

Impuesto sobre las ventas en los contratos de construcción de bien inmueble en una zona franca

La DIAN explicó si aplicaría la base gravable especial AIU o estaría exento de IVA.

viernes, 31 de julio de 2020

Implicaciones tributarias del contrato de colocación de titulos de tesorería (TES) celebradas entre la Nación y Entidades Financieras.

La DIAN a través de su doctrina precisó los puntos relevantes a ser tenidos en cuenta por los directos implicados en este tipo de operaciones.

viernes, 24 de julio de 2020

La Administración de Impuestos precisó el alcance del término “para su uso”, contenido en la norma que equipara el retiro de bienes corporales como venta para efectos de IVA

Con esto, recordó la importancia sobre la destinación que tendrá dicho bien, para efectos de la generación del Impuesto

viernes, 17 de julio de 2020

No todo arrendamiento de bienes inmuebles goza de la exclusión de IVA del Decreto legislativo 882 emitido en el marco de la emergencia económica causada por el COVID 19

La DIAN aclaró cuales son las características que debe tener el local para que aplique este beneficio transitorio

viernes, 17 de julio de 2020

¿La instalación de un alumbrado de carácter temporal sobre un bien inmueble es considerado como un servicio de construcción ?

Entérate de los criterios que tiene en cuenta el Consejo de Estado para considerar que a un contrato le aplica la base especial de AIU

viernes, 10 de julio de 2020

Consideraciones tributarias en materia de IVA sobre la elaboración de tapabocas

Si bien el producto goza de la exención especial del impuesto, la DIAN analizó si tal beneficio procede respecto de los servicios para su elaboración

viernes, 03 de julio de 2020

Doctrina oficial de la DIAN sobre los requisitos y condiciones para vender en los días sin IVA. Todavía hace falta 1 día de los 3 que había fijado el Gobierno Nacional

Como lo anunciamos la semana pasada, la DIAN emitió doctrina oficial sobre esta exención. Aquí un resumen de los puntos principales.

viernes, 03 de julio de 2020

Por el año gravable 2019 estuvo exenta de GMF la utilización de las tarjetas de crédito de personas naturales y los desembolsos de compañías de financiamiento o bancos para el pago de bienes contratos de leasing financiero

La Sala de consulta del Consejo de Estado consideró que los puntos suspensivos de la ley 1943 de 2018, implican la continuidad del texto normativo

viernes, 26 de junio de 2020

La DIAN da a conocer los 3 puntos claves de la exención de IVA por la importación o venta de bienes o productos médicos necesarios con ocasión de la pandemia del COVID-19

Siguiendo lo contemplado en la norma, la Administración planteó los posibles escenarios a los que se puedan enfrentar los contribuyentes

viernes, 19 de junio de 2020

Impuesto sobre las ventas en el suministro de talonarios para el desarrollo de una concesión de explotación de juegos de suerte y azar

El Consejo de Estado analizó en qué casos esta actividad se considera como un derecho de explotación y bajo qué supuestos podría ser una venta

viernes, 12 de junio de 2020

Exclusión de IVA para materias primas, vehículos, y servicios de hotelería y turismo

Resúmenes especiales de los Decretos emitidos por el Gobierno el 4 de junio

viernes, 12 de junio de 2020

Alivios tributarios para el Sector Cultura en el marco de la emergencia social, económica y ecológica

Resúmenes especiales de los Decretos emitidos por el Gobierno el 4 de junio

viernes, 12 de junio de 2020

Suspensión transitoria del pago de sobretasa o contribución especial en el sector eléctrico

Resúmenes especiales de los Decretos emitidos por el Gobierno el 4 de junio

viernes, 29 de mayo de 2020

La DIAN emite doctrina sobre los tres días sin IVA

¿Es posible acceder al beneficio cuando se realizan ventas a crédito? Aquí la posición oficial

viernes, 22 de mayo de 2020

Con la finalidad de reactivar la economía se establecieron nuevas medidas relacionadas con el IVA y el Impuesto Nacional al Consumo

Serán tres días sin IVA en 2020 y la liberación del cobro del mismo del 19 % a los locales comerciales, hasta el 31 de julio

viernes, 22 de mayo de 2020

La DIAN recordó las condiciones que deben acreditarse para que el servicio de mensajería se encuentre excluido del IVA

Además de los requisitos legales, deberá cumplirse con la correspondiente licencia para su prestación

viernes, 08 de mayo de 2020

Servicios intermedios de la producción

La DIAN recuerda las condiciones para que se encuentren exentos o excluidos

viernes, 20 de marzo de 2020

Exención transitoria de IVA para productos médicos

Enterate de las medidas tomadas por el Decreto 438 de 2020.

viernes, 17 de abril de 2020

Requisitos para acceder a exención de IVA en la importación y venta de algunos productos de uso médico

Aquí les resumimos las condiciones establecidas en el Decreto L. enviado en nuestra edición de ayer, para para que estos bienes se consideren exentos

viernes, 17 de abril de 2020

Régimen de Tributación SIMPLE: Cómo evitar pagar doble IVA, ICA impuesto al consumo y retenciones en la fuente

La entidad explicó qué hacer con estos valores, cuando el contribuyente se inscribe en el régimen durante el periódo gravable

sábado, 11 de abril de 2020

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público prorrogó el plazo para pagar la declaración bimestral del IVA.

Por medio del Decreto 435 de 2020 dió a conocer esta decisión.

jueves, 19 de marzo de 2020

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público expidió decreto mediante el cual modificó los plazos para la declaración de IVA.

Se amplió el plazo para presentar esta declaración para algunas empresas del sector privado.

viernes, 10 de abril de 2020

No se consideran venta para efectos de IVA las donaciones de algunos bienes.

Encuentra aquí las disposiciones que estableció el Gobierno.

viernes, 10 de abril de 2020

Exención transitoria del Gravamen a los Movimientos Financieros - GMF.

Encuentra aquí lo que el Gobierno estableció.

viernes, 06 de diciembre de 2019

Impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles en un contrato de leasing

Si el locatario cede su posición contractual ¿se causa este gravamen?

sábado, 08 de febrero de 2020

Están sujetos al IVA los establecimientos de comercio que entreguen efectivo a extranjeros por compras realizadas con Tarjeta de Crédito

Consejo de Estado determinó que dicha operación se encuentra incluida en la definición de prestación de servicios.

viernes, 29 de noviembre de 2019

Exclusión de IVA en los servicios de publicidad para periódicos digitales

Conoce aquí las condiciones a cumplir para que proceda este tratamiento según la DIAN

viernes, 22 de noviembre de 2019

El Consejo de Estado emite sentencia de unificación de IVA para Zonas Francas

Los bienes fabricados en ZF con destino al territorio aduanero nacional son importaciones. Entérate que dijo la Sala sobre el derecho a descontables

viernes, 22 de noviembre de 2019

Impuesto sobre las ventas en el arrendamiento de bienes muebles

La base gravable especial para este tipo de contratos data desde 1984. La DIAN se pronunció sobre su vigencia

viernes, 15 de noviembre de 2019

La estructura monofásica del impuesto al carbono

¿Existe doble imposición cuando el combustible se importa y posteriormente se comercializa?

viernes, 08 de noviembre de 2019

Servicios de aseo excluidos del impuesto sobre las ventas- integración de la base gravable

¿Aplica este tratamiento para la venta y servicio de instalación de cestas públicas?

viernes, 01 de noviembre de 2019

Hecho generador del Gravamen a los Movimientos Financieros

La DIAN dio alcance a lo que debe entenderse por “movimiento contable” para que se cause el impuesto

viernes, 25 de octubre de 2019

Impuesto Nacional al Consumo en la Transformación, Venta y Exportación de Cannabis

La DIAN explica los supuestos requeridos para que se entienda realizado el hecho generador

sábado, 18 de octubre de 1919

Los servicios de operaciones cambiarias se encuentran excluidos del impuesto sobre las ventas

Las disposiciones que regulan los factores de depuración de la base gravable sobre esta materia se encuentran decaídas

viernes, 18 de octubre de 2019

Impuesto sobre las ventas en servicios de acceso a bases de datos y venta de libros virtuales desde el exterior

Únicamente los servicios prestados desde el exterior causan el impuesto. Para aclarar este tema la DIAN analizó cinco escenarios posibles

viernes, 11 de octubre de 2019

La DIAN nuevamente se pronuncia sobre el tratamiento tributario de los criptoactivos

La entidad también se refirió a la venta de paquetes educativos del exterior

viernes, 04 de octubre de 2019

Venta de bienes a través de máquinas dispensadoras

¿Se encuentra gravada con IVA o con Impuesto al consumo?

viernes, 04 de octubre de 2019

Impuesto sobre las ventas en la prestación de servicios digitales

¿El prestador del servicio puede negarse a recibir tarjetas de crédito del exterior? Encuentra la respuesta de la DIAN aquí!

viernes, 27 de septiembre de 2019

¿El documento equivalente a la factura que se emitía en operaciones con el Régimen Simplificado de IVA continúa vigente?

La DIAN se pronunció sobre las modificaciones de la ley 1943 sobre este asunto.

viernes, 20 de septiembre de 2019

Impuesto sobre las ventas en los servicios de arrendamiento a través de plataformas digitales

La DIAN se pronunció respecto del tratamiento para la plataforma, el anfitrión y el huésped

viernes, 13 de septiembre de 2019

Impuesto nacional al consumo en la venta de vehículos usados

¿Bajo qué circunstancias se configura dicho impuesto y cuál es su base gravable?

viernes, 06 de septiembre de 2019

Dian reconsideró su doctrina: La entidad precisó las condiciones en las que opera la exclusión del IVA en contratos de arrendamiento financiero

Consulta aquí si existe un tratamiento diferenciado sobre lo correspondiente a capital e intereses

viernes, 06 de septiembre de 2019

¿La energía a base de gas está excluida del IVA?

Luego de los cambios de la última reforma tributaria, la DIAN cambio su posición

viernes, 30 de agosto de 2019

Impuesto sobre las ventas para plataformas digitales de transporte que prestan servicios desde el exterior

La DIAN fue cuestionada sobre el recaudo de impuestos de las actividades que pudieran considerarse ilícitas

viernes, 23 de agosto de 2019

Exclusión de IVA en hospitales universitarios

La DIAN aclara doctrina sobre el tratamiento tributario de este tipo de servicios

viernes, 16 de agosto de 2019

IVA en la cesión e importación de aerodinos

Encuentra aquí todo lo relacionado sobre este tema

viernes, 16 de agosto de 2019

Exención de IVA en la exportación de servicios

¿Es aplicable para servicios de intermediación pagados a comisionistas del exterior?

viernes, 09 de agosto de 2019

¿El desarrollo de páginas web se encuentra excluido de IVA?

Entérate aquí de la posición de la DIAN sobre las modificaciones introducidas en la última reforma tributaria sobre este aspecto

viernes, 09 de agosto de 2019

¿Sabes cómo se determina la base gravable del impuesto al consumo de bienes inmuebles que son adquiridos mediante un leasing financiero?

¿Sobre el 100% del valor comercial o sobre la opción de compra? Esto es lo que opina la DIAN

viernes, 02 de agosto de 2019

Propiedad horizontal como responsable de IVA y su obligación de emitir factura

la DIAN reitera su doctrina respecto a las responsabilidades tributarias de estos sujetos

viernes, 02 de agosto de 2019

IVA en la educación informal

¿En qué casos este servicio se debe considerar excluido? esto es lo que opina la DIAN

viernes, 26 de julio de 2019

¿Están obligadas las embajadas a cumplir con la obligación de adoptar el procedimiento simplificado de IVA para prestadores de servicios desde el exterior?

La DIAN resolvió este interrogante, consulta aquí su respuesta

viernes, 19 de julio de 2019

IVA para cirugías estéticas

¿Aplica para servicios postoperatorios? ¿Qué pasa si la no realización del tratamiento afecta la autoestima del paciente?

viernes, 26 de julio de 2019

LA DIAN precisó en qué eventos el retiro de inventarios causa el impuesto sobre las ventas

Consulta aquí los términos que deben cumplirse para que se cumpla el hecho generador de este tributo

viernes, 12 de julio de 2019

Impuesto al consumo e IVA en los bienes adquiridos por el INPEC

Concepto 7608 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 12 de julio de 2019

¿El corretaje de reaseguros con una empresa reaseguradora en el exterior causa IVA?

Concepto 7620 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 05 de julio de 2019

IVA en el retiro de inventarios cuando el autoconsumo tiene el mismo fin que la actividad gravada

Consejo de Estado, Sentencia 24262 de 2019

viernes, 05 de julio de 2019

Régimen de transición de IVA: ¿la tarifa del 16% aplica para toda la cadena que interviene en el contrato de construcción (productor, subcontratista, comercializador y distribuidor)?

Concepto 638 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 28 de junio de 2019

¿Se encuentra gravado con IVA el servicio de asesoría prestado bajo la modalidad “on demand self service”?

Concepto 3399 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 28 de junio de 2019

Exclusión de IVA para servicios complementarios al de gas natural

Concepto 10 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 21 de junio de 2019

¿La contribución especial de contratos de obra pública aplica en los contratos de obra forestal?

Concepto 6746 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 21 de junio de 2019

Compensación del impuesto SIMPLE con otros impuestos

Concepto 5822 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 14 de junio de 2019

Posibilidad de acogerse al régimen de tributación SIMPLE para una empresa con beneficios de progresividad

Concepto 5541 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 14 de junio de 2019

IVA en el servicio de disposición de residuos

Concepto 6182 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 07 de junio de 2019

¿Cuál es la base gravable del impuesto sobre las ventas en la importación de “biodiésel”?

5746 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 07 de junio de 2019

Régimen de IVA aplicable a las gaseosas a partir de la Ley de Financiamiento

4330 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 31 de mayo de 2019

Exclusión de IVA en la maquinaria destinada a proyectos de eficiencia energética

4909 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 31 de mayo de 2019

Exclusión de IVA en los servicios complementarios de carga

2207 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 24 de mayo de 2019

Certificados de la ANLA en la exclusión de IVA en equipos destinados al cumplimiento de estándares ambientales

6023 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 24 de mayo de 2019

Retención en la fuente de IVA en campañas políticas

34286 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 17 de mayo de 2019

El IVA pagado por la adquisición de activos fijos no puede ser ser descontado en la declaración del Impuesto Sobre las Ventas

11458 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 17 de mayo de 2019

IVA e impuesto al consumo en servicios de alimentación para aprendices del SENA

2738 de 2019 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 17 de mayo de 2019

¿El hecho de optar por el régimen SIMPLE convierte a un contribuyente en responsable del IVA?

6047 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 10 de mayo de 2019

Obligación de presentar declaración de IVA para prestadores de servicios desde el exterior: ¿Aplica si el proveedor de tarjeta de crédito no practica la retención?

900114 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 10 de mayo de 2019

Impuesto sobre las ventas en las cuotas de administración y sostenimiento de propiedad horizontal

4681 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 10 de mayo de 2019

Base gravable de IVA en los contratos de construcción

4761 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 03 de mayo de 2019

Aplicación de la exclusión de IVA por operaciones en las que consumidor final se encuentra en el Departamento del Amazonas.

2214 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 03 de mayo de 2019

Impuestos sobre las ventas en el contrato de leasing

2784 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 26 de abril de 2019

IVA en la venta de computadores para la defensa nacional

33520 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 26 de abril de 2019

IVA en el licenciamiento de uso de un segmento satelital.

32247 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 12 de abril de 2019

GMF en readquisición de CDT

2728 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 12 de abril de 2019

¿El servicio de alimentación bajo contrato del sector salud y educación está gravado con el impuesto al consumo?

viernes, 05 de abril de 2019

Demanda de inconstitucionalidad en contra de normas de la Ley de financiamiento relacionadas con impuestos sobre el patrimonio y dividendos.

viernes, 05 de abril de 2019

La DIAN se pronunció sobre el tratamiento de costos y gastos bajo un contrato de colaboración empresarial.

88 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 05 de abril de 2019

¿Incentivos tributarios en materia de IVA de la FNCE a partir de qué momento operan?

1180 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 29 de marzo de 2019

Estampilla Pro- Universidad Nacional: La DIAN precisó las condiciones de causación y determinación de su base gravable en contratos de obra y conexos

902728 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 29 de marzo de 2019

¿Están gravadas con IVA la venta de suscripciones de bases de datos bibliográficos de contenido investigativo y científico?

902713 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 22 de marzo de 2019

Determinación de la base gravable del impuesto sobre las ventas en la importación de cerveza

6454 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 22 de marzo de 2019

¿Es posible corregir la declaración de IVA cuando no se cuenta con la acreditación de cumplimiento de estándares ambientales para acceder a la exclusión?

900437 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 15 de marzo de 2019

Oportunidad del descuento del IVA pagado en la corrección de una declaración de importación

1773 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 08 de marzo de 2019

Reglas de la causación y la retención en la fuente en el Impuesto sobre las ventas – IVA

Concepto 2916 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.

viernes, 08 de marzo de 2019

¿Qué incidencia tiene el valor que se le dé a los honorarios provenientes de un contrato de mandato, en la generación del Impuesto sobre las ventas - IVA?

Concepto 32425 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 01 de marzo de 2019

Retención en la fuente a título de impuesto sobre las ventas aplicable a prestadores de servicios desde el exterior, que ofrezcan a usuarios ubicados en el territorio nacional servicios diferentes a los de computación en la nube

1447 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 01 de marzo de 2019

¿Desde qué momento aplica la exención de IVA para toallas higiénicas y tampones?

1544 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 22 de febrero de 2019

¿Las cuotas de sostenimiento por parte de una entidad sin ánimo de lucro que ejerza una actividad meritoria se encuentran excluidas de IVA?

Concepto 1452 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 22 de febrero de 2019

Retención en la fuente de proveedores de tarjetas de crédito y débito por parte de prestadores de servicios desde el exterior.

Concepto 1430 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 15 de febrero de 2019

¿Cuándo procede la exclusión de IVA por la prestación de servicios de educación informal?

27644 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 08 de febrero de 2019

DIAN resuelve inquietud sobre si el servicio de computación en la nube o cloud computing debe ser considerado como un servicio técnico.

32620 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 01 de febrero de 2019

¿Las actividades de recepción y tratamiento de residuos están excluidas de IVA?

Concepto 32092 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 01 de febrero de 2019

¿Los servicios de educación prestados por Hospitales Universitarios están excluidos del IVA?

Concepto 32473 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.

viernes, 25 de enero de 2019

La DIAN recordó los elementos esenciales que deben acreditarse para estar frente a una exportación de servicios

01165 de 2019 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 25 de enero de 2019

Causación de la contribución Especial de Obra Pública

32441 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 25 de enero de 2019

Se revoca doctrina con relación a la exclusión de IVA en la importación o venta de dispositivos móviles inteligentes

31237 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 18 de enero de 2019

Hecho generador del impuesto al consumo en la venta de vehículos destinados para test drive

1815 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 18 de enero de 2019

¿Están sujetos los convenios interadministrativos a la estampilla Universidad Nacional?

30964 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 14 de diciembre de 2018

Condiciones para acceder a la exclusión de IVA en la venta de servicios turísticos a extranjeros no residentes

31813 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 14 de diciembre de 2018

Contribución de obra pública y Estampilla pro-Universidad Nacional: Recaen sobre los contratos de obra pública que se celebran con recursos públicos por entidades públicas

30896de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 07 de diciembre de 2018

IVA en la adquisición de software

25581 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 07 de diciembre de 2018

DIAN reitera la diferencia entre venta de bienes con instalación y contrato de construcción para efectos del IVA

1810 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 30 de noviembre de 2018

Hecho generador del impuesto sobre las ventas en los juegos de suerte y azar

16191 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 23 de noviembre de 2018

Condiciones para que los servicios de apoyo pedagógico sean considerados como servicio educativo especial y por ende se encuentre excluido del IVA

16189 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 30 de noviembre de 2018

Exclusión del IVA en servicios relacionados con recursos generales del sistema de seguridad social.

16386 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 16 de noviembre de 2018

¿Los servicios vinculados con la seguridad social están exceptuados del impuesto sobre las ventas?

DIAN, Concepto 1751 de 2018

viernes, 16 de noviembre de 2018

Gravamen a los movimientos financieros: ¿La relación de causalidad con la actividad productora de renta determina el porcentaje deducible de este impuesto?

DIAN, Concepto 18522 de 2018

viernes, 09 de noviembre de 2018

La DIAN se pronunció sobre la no sujeción al IVA de las cuotas o aportes que realizan los asociados a las cooperativas.

Concepto 18560 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 02 de noviembre de 2018

IVA generado en la compra de residuos plásticos para reciclar

Concepto 20270 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 02 de noviembre de 2018

Exención de IVA para bienes exportados a Zona franca

Concepto 20581 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 26 de octubre de 2018

Condición para acceder a la exclusión de IVA en la explotación de servicios

Concepto 20609 de 2018 -Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 26 de octubre de 2018

La DIAN delimitó los supuestos sobre los cuales opera la exclusión de IVA en el mantenimiento a distancia de programas y equipos

Concepto 18722 de 2018 -Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 19 de octubre de 2018

Exención de IVA cuando se venden materiales de construcción a un consorcio que tiene como miembro a un usuario industrial de zona franca

DIAN, Concepto 21409 de 2018

viernes, 19 de octubre de 2018

Exención de GMF para operaciones realizadas por el tesoro nacional directamente o a través de sus órganos ejecutores

Concepto 23493 de 2018

viernes, 12 de octubre de 2018

Certificaciones requeridas para optar por la exclusión de IVA de maquinaría no producida en Colombia destinada a temas ambientales

Concepto 708 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 12 de octubre de 2018

Impuesto sobre las ventas en los contratos de concesión de infraestructura de transporte

Concepto 24285 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 05 de octubre de 2018

¿La deducción especial de IVA en la adquisición o importación de bienes de capital aplica para retiros de inventario?

21581 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 05 de octubre de 2018

Exención del GMF para los recursos del sistema general de regalías.

13581 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 05 de octubre de 2018

¿Se causa GMF en la disposición de recursos derivados de contratos de concesión con COLJUEGOS que finalmente son destinados a la financiación de servicios de salud?

24292 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 28 de septiembre de 2018

¿Los servicios de parqueadero de visitantes o alquiler de salón comunal ofrecido en los conjuntos residenciales, se encuentran gravados con IVA?

Concepto 16044 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 28 de septiembre de 2018

Tratamiento bajo el impuesto sobre las ventas de la cesión de derechos fiduciarios destinados a vivienda: La DIAN se refirió a la procedencia de las exclusiones del tributo

Concepto 11032 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 21 de septiembre de 2018

Base gravable del IVA: ¿hace parte de esta el componente extranjero originario de un país con TLC en la importación?

Concepto 19179 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 14 de septiembre de 2018

La sala decidió sobre si los costos e IVA descontable pueden ser rechazados si la DIAN logra probar la inexistencia de las transacciones, aun cuando el contribuyente pretenda acreditarlas con facturas o documentos equivalentes

Consejo de Estado, Sentencia Exp. 20783 de 2018

viernes, 07 de septiembre de 2018

La DIAN resolvió varias hipótesis planteadas con relación a la exclusión del impuesto nacional al consumo en San Andrés, providencia y Santa Catalina

Concepto 3934 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 31 de agosto de 2018

IVA y retención en la fuente para servicios de ingeniería y topografía.

Concepto 14083 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 24 de agosto de 2018

Aplicación de la base gravable especial del impuesto sobre las ventas para servicios de alumbrado público

Concepto 766 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 24 de agosto de 2018

Régimen de transición del impuesto sobre las ventas para los contratos de concesión de infraestructura de transporte

Concepto 788 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 17 de agosto de 2018

Impuesto sobre las ventas en las enajenaciones realizadas a favor de usuarios de zonas francas

Concepto 544 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 10 de agosto de 2018

Aplicación de la exclusión del impuesto sobre las ventas en el departamento del Amazonas

Concepto 548 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 03 de agosto de 2018

Interpretación restrictiva de los beneficios en materia tributaria

Concepto 514 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 03 de agosto de 2018

Alcance de la expresión derivados del petróleo para efectos de IVA: ¿Incluye los aceites y lubricantes?

Concepto 10613 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 27 de julio de 2018

Lineamientos para determinar la exclusión de IVA en servicios de computación en la nube

Concepto 10611 de 2018- Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

viernes, 27 de julio de 2018

La contraloría General de la República puede ejercer control fiscal sobre los recursos del Fondo Cuenta de Impuestos al Consumo de Productos Extranjeros.

Sentencia 20986 de 2018– Consejo de Estado– Sección Cuarta.

viernes, 13 de julio de 2018

Recuerde el término legal para el cumplimiento cambiario: Actualización y registro de inversión extranjera directa vigencia 2017

Circular reglamentaria externa 83 - Banco de la República.

viernes, 06 de julio de 2018

Deducibilidad de la compra de certificados de carbono de reducción o remoción de gases para la no causación del impuesto al carbono.

Concepto 13926 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.

viernes, 29 de junio de 2018

Las declaraciones de exportación y demás documentos idóneos, a través de los cuales se soporta la exención de IVA, en las exportaciones de bienes, no exoneran al exportador de la obligación de probar la existencia de la operación.

Sentencia 21865 de 2018 – Consejo de Estado – Sección cuarta.

viernes, 29 de junio de 2018

Tratamiento del impuesto sobre las ventas causado en las ventas de cerveza comprada a terceros o importada.

Sentencia 21795 de 2018 – Consejo de Estado – Sección cuarta.

viernes, 22 de junio de 2018

Territorialidad del IVA en la venta de aeronaves

Concepto 321 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 22 de junio de 2018

La DIAN reiteró su doctrina referente a la calidad de no responsables de IVA que gozan las instituciones de educación superior los colegios de bachillerato y las instituciones de educación no formal

Concepto 425 de 2018 – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 15 de junio de 2018

Causación del impuesto sobre las ventas en las bolsas plásticas que se entregan a título gratuito

Concepto 21894 de 2017 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 15 de junio de 2018

Destinatarios de la exención de IVA en los departamentos y municipios ubicados en las zonas de frontera sobre la distribución de combustibles líquidos

Concepto 8242 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 15 de junio de 2018

Impuesto al carbono-utilización de bonos originados en los consumidores finales del combustible o titular de una iniciativa de mitigación GEI

Concepto 400 de 2018 - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

viernes, 08 de junio de 2018

Exclusión de IVA en la prestación de servicios intermedios de producción

Sentencia 20994 de 2014

viernes, 08 de junio de 2018

Sujeción de la cerveza sin alcohol al impuesto sobre las ventas

Concepto 283 de 2018

viernes, 08 de junio de 2018

Exclusión de IVA en artículos y aparatos de ortopedia

Concepto 5698 de 2018

viernes, 01 de junio de 2018

Tratamiento en el Impuesto sobre las ventas de los paquetes de cruceros internacionales

Concepto 323 de 2018

viernes, 01 de junio de 2018

Se reitera Doctrina: sujeción pasiva de la contribución de obra pública en contratos suscritos con empresas sociales del estado

Concepto 482 de 2018

viernes, 25 de mayo de 2018

¿La exención, en el pago del impuesto de timbre, para los pasaportes de trabajadores manuales u obreros, choferes, agricultores o asalariados, residentes en Venezuela, Ecuador y Panamá, se encuentra vigente?

DIAN confirma los documentos a través de los cuales es posible probar la calidad de residente en estos países

viernes, 25 de mayo de 2018

¿La venta de productos transformados a partir de cannabis psicoactivo o no psicoactivo se encuentran gravadas con IVA o con el Impuesto nacional al Consumo? o ¿Estas operaciones estarán excluidas por corresponder a productos medicinales?

La Administración indicó cual sería el tratamiento del cannabis vendido con fines medicinales

viernes, 25 de mayo de 2018

DIAN reitera cual es la base gravable del impuesto sobre las ventas aplicable para los contratos de suministro e instalación de bienes en inmuebles

La naturaleza económica de los contratos no puede cambiarse por medio de la interpretación de las partes

viernes, 18 de mayo de 2018

Impuesto al Carbono: Cuatro aspectos elementales que debes conocer sobre este nuevo tributo

Factores de la tarifa, discriminación en factura y renglón del formulario en el que se incluyen las cantidades de combustible con certificación neutro

viernes, 18 de mayo de 2018

Se resuelven dos inquietudes respecto al tratamiento del impuesto sobre las ventas para las cesiones a terceros de contratos cuyo objeto es la venta de proyectos de viviendas con valores superiores a 26.800 UVT

¿Son operaciones gravadas o excluidas? si están gravadas, ¿cuál sería la tarifa aplicable?

viernes, 18 de mayo de 2018

Tratamiento del impuesto sobre las ventas para las agencias intermediarias en la compra de tiquetes aéreos y para los descuentos que estas entidades ofrezcan por la adquisición de dichos bienes

¿Cuál es el manejo que deben darle estas Agencias a los descuentos efectivos ofrecidos en las ventas de tiquetes aéreos?

viernes, 18 de mayo de 2018

DIAN corrige doctrina respecto a la base gravable del IVA en la venta de materias primas y prestación de servicios para el procesamiento parcial de bienes procedentes de zonas francas

¿Los costos de mano de obra y los costos indirectos integran su cálculo? Encuentra aquí la respuesta a este interrogante

viernes, 11 de mayo de 2018

Alcance de la exclusión del impuesto sobre las ventas para los servicios de mantenimiento a distancia de programas y equipos

¿Esta exclusión procede cuando el programa objeto de mantenimiento está instalado en un servidor dentro o fuera del país para ser usado en la nube?

viernes, 11 de mayo de 2018

DIAN reitera: ¿cuál es la base gravable del impuesto sobre las ventas aplicable para servicios que son facturados por separado?

La entidad analizó su forma de cálculo frente a este tipo de eventos

viernes, 11 de mayo de 2018

¿La prestación de otro tipo de servicio de energía diferente a la eléctrica puede considerarse como un servicio público domiciliario?

La DIAN resolvió este interrogante en función de la generación de energía térmica para efectos de establecer si se encuentra excluido de IVA

viernes, 11 de mayo de 2018

¿Sabes cuál es el tratamiento de la producción de aceites con la finalidad de ser vendidos en el comercio internacional para efectos del Impuesto sobre las ventas?

Además, señaló la entidad el tratamiento aplicable cuando estos serán comercializados en el territorio nacional

viernes, 04 de mayo de 2018

¿El certificado al proveedor, expedido por las sociedades de comercialización internacional, es prueba suficiente para acreditar la procedencia de la exención en el impuesto sobre las ventas para las operaciones celebradas con estas entidades?

Entérate aquí si la Administración puede cuestionar la legalidad y validez de este documento

viernes, 27 de abril de 2018

Tres interrogantes sobre la exclusión de IVA en el mantenimiento a distancia de programas o equipos y desarrollo de contenidos digitales.

La Administración respondió su alcance bajo tres escenarios planteados. Entérate aquí de su respuesta.

viernes, 27 de abril de 2018

La DIAN recordó su entendimiento con relación a cuando un servicio se entiende prestado en el exterior o desde el exterior para efectos del impuesto sobre las ventas

La entidad se pronunció frente al caso de acceso a bases de datos a través de páginas web cuyos servidores están ubicados en el exterior

viernes, 27 de abril de 2018

Determinación de la base gravable del impuesto sobre las ventas en las cooperativas de trabajo asociado

¿Los ingresos percibidos por compensaciones de asociados integran la base para determinar este tributo?

viernes, 20 de abril de 2018

¿Los servicios de telecomunicaciones satelitales, prestados por la Organización Internacional de Satélites de Telecomunicaciones (INTELSAT) a un residente nacional, están gravados con el Impuesto sobre las ventas?

DIAN indicó cual es el alcance de las exclusiones tributarias para esta organización internacional

viernes, 20 de abril de 2018

¿Las actividades relacionadas con la exploración, explotación y comercialización de recursos naturales no renovables están gravadas con la contribución de obra pública?

El Consejo de Estado indica si este tributo se causa en contratos para el mantenimiento de pozos o adecuación de instalaciones petroleras

viernes, 13 de abril de 2018

¿Los servicios donados o prestados gratuitamente están gravados con el impuesto sobre las ventas?

La Administración profundiza sobre el tratamiento tributario para estas operaciones y la obligación de facturar dichos servicios

viernes, 13 de abril de 2018

Se reitera doctrina: ¿En el impuesto sobre las ventas la base gravable especial AIU, establecida para contratos de construcción, también aplica para la venta e instalación de cocinas, closets o cualquier otro tipo de bienes inmuebles por adhesión?

Adicionalmente, conoce aquí cuales serían las consecuencias de utilizar la formula AIU erróneamente

viernes, 13 de abril de 2018

DIAN resuelve 4 inquietudes relacionadas con el cobro de IVA en las operaciones de venta nacional de derivados del petróleo

Conoce aquí cual es el tratamiento del crudo vendido a la Agencia Nacional de Hidrocarburos y otros temas más

viernes, 13 de abril de 2018

Consejo de Estado rectifica su posición: ¿Las devoluciones y destrucciones de productos son aspectos que inciden en la determinación del impuesto al consumo de cervezas?

El Consejo de Estado precisó la forma en que se debe cuantificar de manera correcta la base gravable de este tributo, consúltalo aquí

viernes, 06 de abril de 2018

¿La exclusión del impuesto al carbono, para sujetos pasivos que certifiquen ser carbono neutro, es aplicable para consumidores finales de combustibles fósiles?

Adicionalmente, la DIAN se refiere al tratamiento del combustible que permanece dentro de los tubos transportadores y no es usado para combustión

viernes, 06 de abril de 2018

Obligación de facturar el impuesto sobre las ventas generado en la venta de bienes exentos con destino a usuarios industriales de zona franca

Encuentra aquí la respuesta de la DIAN a cinco situaciones en las cuales se indaga por la posibilidad de facturar este impuesto

viernes, 06 de abril de 2018

4 respuestas de la DIAN sobre la generación de IVA en las ventas de oro explotado en minas concedidas a través de distintos títulos mineros

Para la determinación del IVA a cargo son relevantes las calidades de las partes que intervienen en la operación y el tipo de contrato que se suscriba

viernes, 16 de marzo de 2018

¿Los servicios complementarios para la implementación de cloud computing o hosting se encuentran cobijados por la exclusión de IVA?

La Administración se refirió a la extensión de este beneficio para servicios de procesamiento balanceador de cargas, seguridad e instalación

viernes, 16 de marzo de 2018

Actividades mixtas gravadas con el impuesto nacional al consumo y el impuesto sobre las ventas

¿Su realización otorga la calidad de responsable de los dos tributos? La DIAN respondió este interrogante

viernes, 09 de marzo de 2018

¿Están excluidos del impuesto sobre las ventas los servicios de desarrollo de aplicaciones móviles?

La DIAN respondió si sus efectos fiscales difieren por tratarse de una aplicación web o móvil. Entérate aquí de su respuesta.

viernes, 09 de marzo de 2018

Medicina veterinaria prepagada: La DIAN analizó tres aspectos fundamentales sobre el tratamiento fiscal de quienes prestan este servicio.

¿Aplica la tarifa general de IVA? ¿Cuál es el trámite del IVA descontable? Conoce aquí la respuesta a este y otros interrogantes

viernes, 02 de marzo de 2018

DIAN resuelve pregunta sobre la exclusión de IVA en la compra de equipos para inversiones en producción de Fuentes No Convencionales de Energía

¿Qué pasa cuando se presentan diferencias entre las cantidades de bienes o servicios certificadas por la ANLA y las cantidades reales de los mismos?

viernes, 02 de marzo de 2018

¿La modificación de una declaración de importación temporal de largo plazo a una importación ordinaria está excluida de IVA?

DIAN precisa si para este caso aplica la exclusión de este impuesto por la importación ordinaria de maquinaria industrial

viernes, 23 de febrero de 2018

¿Cuál es el impacto del aumento de la tarifa de IVA en la rentabilidad de los contratos de concesión de juegos de suerte y azar?

DIAN indica si el incremento de este impuesto implica per se un decrecimiento en los ingresos brutos por concepto de las apuestas

viernes, 23 de febrero de 2018

¿Aplican las exenciones de GMF para inmigrantes o personas de otras nacionalidades?

La DIAN se refirió con relación a los ciudadanos venezolanos con Permiso Especial de permanencia (PEP)

viernes, 16 de febrero de 2018

Instrucciones de la DIAN sobre los momentos de causación y registro del IVA generado y descontable

¿Es posible que no coincidan los registros del vendedor y el comprador? Encuentra la respuesta aquí

viernes, 16 de febrero de 2018

Última entrega del Concepto Unificado del Gravamen a los Movimientos Financieros

Hoy resumimos aspectos clave sobre la declaración y pago, régimen sancionatorio y devolución o reintegro del gravamen

viernes, 09 de febrero de 2018

DIAN resuelve inquietudes sobre el alcance de la exclusión de IVA para servicios de cloud computing y suministro de páginas web

Conoce aquí si esta exclusión aplica para servicios “empaquetados”, dominios, correos premium y certificados SSL.

viernes, 09 de febrero de 2018

Concepto Unificado del Gravamen a los Movimientos Financieros

Hoy resumimos cuatro aspectos claves sobre este tributo que debes saber, consúltalo aquí

viernes, 02 de febrero de 2018

Principales aspectos de la reglamentación aplicable al impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas.

Conoce aquí los presupuestos de aplicación de las tarifas diferenciales de este impuesto y los supuestos de no causación del mismo.

viernes, 02 de febrero de 2018

Concepto Unificado sobre el Gravamen a los Movimientos Financieros

Encuentra aquí un resumen de los principales aspectos sobre los cuales se pronunció la DIAN

viernes, 15 de diciembre de 2017

¿Sabes cuál es la definición de entidades públicas o estatales para efectos de aplicar el régimen de IVA previsto en la reforma tributaria?

Entérate aquí de lo expresado por la DIAN sobre algunos aspectos relevantes de este nuevo régimen

viernes, 05 de enero de 2018

Impuesto sobre las ventas en la comercialización de derivados del petróleo

La DIAN resolvió algunos interrogantes sobre este aspecto, consúltalos aquí

viernes, 17 de noviembre de 2017

Bolsas plásticas entregadas por la venta virtual de productos

¿Se encuentran gravadas con el Impuesto al Consumo? ¿Qué sucede si las bolsas son previamente donadas por el transportador de las mercancías?

viernes, 19 de enero de 2018

Impuesto Nacional al consumo de bolsas plásticas: no toda entrega de estos artículos generan este tributo

La DIAN resolvió este y otros interrogantes, consúltalo aquí

viernes, 17 de noviembre de 2017

Impuesto Nacional al Consumo de Bolsas Plásticas

La DIAN aclaró las principales características de este tributo, consúltalas aquí

viernes, 19 de enero de 2018

Tarifa de IVA aplicable en los contratos suscritos con entidades públicas

La DIAN estimó que la finalidad de las disposiciones contenidas en la reforma fue evitar alteraciones contractuales con los particulares

viernes, 03 de noviembre de 2017

Base gravable del impuesto sobre las ventas en los servicios de arrendamiento

¿La integran los derechos de participación que se han pactado que se han convenido de manera independiente? Conoce aquí su respuesta

viernes, 03 de noviembre de 2017

Bienes exentos de IVA con derecho a devolución que se venden desde el TAN a usuarios industriales de servicios de Zona Franca

¿se puede extender este beneficio a terceros bajo un contrato de mandato? Entérate aquí de la respuesta

viernes, 20 de octubre de 2017

Devolución de IVA a las instituciones de educación superior

El Consejo de Estado aclaró la procedencia en la adquisición de bienes e insumos necesarios para su funcionamiento

viernes, 20 de octubre de 2017

Documentos probatorios de las operaciones que generan impuestos descontables

El Consejo de Estado hizo referencia al caso de la prestación de servicios realizados por los socios de las empresas

viernes, 13 de octubre de 2017

Exención de IVA sobre la venta de bienes en MOCOA

La DIAN se pronunció acerca del ámbito de aplicación de la exención y la obligación de declarar el tributo

viernes, 13 de octubre de 2017

La DIAN analizó las implicaciones del impuesto sobre las ventas en los servicios prestados por los centros de distribución logística internacional

¿Los servicios u operaciones que prestan a las mercancías almacenadas pueden ser exportables?

viernes, 06 de octubre de 2017

Impuesto Nacional al Consumo de Bolsas Plásticas

La DIAN precisó quienes son responsables del tributo, supuestos en que concurre con el IVA, entre otros aspectos

viernes, 29 de septiembre de 2017

Exención de IVA en la exportación de servicios

El C.E. se pronunció sobre la verificación de que el servicio sea usado exclusivamente en el exterior por empresas sin actividades en Colombia

viernes, 22 de septiembre de 2017

Base gravable especial de IVA en los contratos de construcción de bienes inmuebles

El Consejo de Estado precisó cuándo se está en presencia de un servicio de esta naturaleza, consúltalo aquí

viernes, 22 de septiembre de 2017

Derecho de pesas y medidas: ¿puede considerarse que pertenece a la tipología de los tributos?

Consulta aquí si las entidades territoriales están facultadas legalmente para su recaudo

viernes, 15 de septiembre de 2017

Exención del GMF sobre los desembolsos que se realicen a terceros por adquisición de vivienda

¿Procede cuando el desembolso se realiza a favor de un tercero? Conoce lo expresado por la DIAN

viernes, 08 de septiembre de 2017

Servicio público de educación formal prestado por intermedio de una Unión Temporal

¿Está excluido de IVA aun cuando sea prestado por una persona que no esté reconocida directamente por el Gobierno Nacional?

viernes, 01 de septiembre de 2017

Impuesto de fondo de pobres en Bogotá a cargo de la Dirección Distrital

¿La cesión de la competencia de recaudo supone la modificación del sujeto activo?

viernes, 01 de septiembre de 2017

Vehículos donados por parte de un Gobierno extranjero

¿Se encuentran gravados con el Impuesto Nacional al Consumo? Entérate de lo aclarado por la DIAN

viernes, 25 de agosto de 2017

Impuesto sobre las ventas en los bienes sujetos al impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares

¿Existe una base gravable especial para determinarlo? Consúltalo aquí

viernes, 18 de agosto de 2017

Monopolio rentístico de licores en el Departamento de Cundinamarca

El Consejo de Estado se pronunció acerca de la suscripción de la póliza en garantía para asegurar el pago del Impuesto al Consumo

viernes, 11 de agosto de 2017

Impuestos descontables en operaciones gravadas, excluidas y exentas

La DIAN resolvió algunos interrogantes frente al cómputo de su proporción. Consúltalos aquí

viernes, 04 de agosto de 2017

Exención de IVA sobre la venta de bienes en el país realizadas a las sociedades de comercialización internacional (C.I.)

¿Procede si la venta se realiza a través de una C.I. en el marco de un contrato de mandato con representación? Esto dijo el Consejo de Estado

viernes, 04 de agosto de 2017

Impuesto Nacional al Consumo de Bolsas Plásticas

¿Se encuentran gravadas las bolsas de farmacia para medicamentos del régimen de subsidiado? Conoce la posición de la DIAN

viernes, 04 de agosto de 2017

Medidas tributarias tomadas por el Gobierno dentro del Estado de Emergencia decretado en Mocoa

La DIAN resolvió los interrogantes más frecuentes en su aplicación, entérate aquí de sus respuestas

viernes, 28 de julio de 2017

Retención de IVA en la venta de chatarra a las siderúrgicas –decaimiento parcial del Decreto Único Tributario

¿Estas empresas deben practicarle retención en la fuente cuando realicen compras a personas del régimen simplificado? Esto dijo la DIAN

viernes, 28 de julio de 2017

Contribución especial a cargo de las entidades reguladas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios

¿Los costos de producción forman parte de la base gravable de este tributo? Entérate de lo que dijo el Consejo Estado

viernes, 14 de julio de 2017

Exclusión de IVA sobre los vehículos automotores destinados a transporte público, solo destinados a reposición

La DIAN se pronuncia acerca del tratamiento que deben darle los vendedores o importadores de estos vehículos cuando se venden a poseedores del CREI

viernes, 14 de julio de 2017

La DIAN revocó su doctrina relacionada con la exclusión de IVA relacionada con la venta de crudo recibido por parte de la ANH

La DIAN precisó que debe entenderse en el momento de la venta del crudo recibido por parte de la ANH por concepto de regalías

viernes, 14 de julio de 2017

La expresión “el gobierno reglamentará la materia” no puede condicionar la entrada en vigencia de las normas

La DIAN lo afirmó en el supuesto de que la misma ley indique de manera expresa su entrada en vigencia

viernes, 07 de julio de 2017

Nuevo sistema de trazabilidad en los productos gravados con el Impuesto al Consumo de Licores, Vinos, Aperitivos y Similares

La DIAN aclara las dudas de implementación del sistema creado por la L. 1816 de 2016

viernes, 07 de julio de 2017

Órdenes de compra expedidas por una entidad descentralizada

¿Constituyen un contrato para efectos del IVA? ¿Qué tarifa es aplicable a una orden que fue emitida en 2016 pero aceptada en 2017? Esto dijo la DIAN

viernes, 07 de julio de 2017

Contribución parafiscal a favor del Fondo de Promoción Turística de Colombia

El Consejo de Estado se pronunció sobre la determinación de la base gravable de este tributo, consúltalo aquí

viernes, 30 de junio de 2017

¿Cuál es la tarifa de IVA aplicable a las pólizas de seguros expedidas en 2016 con cobro fraccionado en 2017?

¿Debe aplicarse la tarifa anterior del 16% o la vigente del 19%? Esto dijo la DIAN.

viernes, 30 de junio de 2017

Exclusión de IVA sobre la venta o importación de productos de soporte nutricional

Conoce los requisitos que deben tener estos productos para que puedan ser considerados excluidos

viernes, 30 de junio de 2017

¿Cuál es la base gravable del impuesto nacional a la gasolina y ACPM para el combustible usado en el servicio de transporte de carga y pasajeros?

¿Es aplicable igualmente para este combustible la base gravable especial estipulada para actividades de pesca y/o cabotaje desarrollados en Colombia?

viernes, 30 de junio de 2017

¿Los servicios de mantenimiento, actualización o soporte de software para uso de Fuerzas Militares y Policía Nacional se encuentran exentos de IVA?

Estas son las consideraciones de la DIAN sobre este tema y sobre la aplicación de la exención a los servicios complementarios del programa

viernes, 23 de junio de 2017

Exención del GMF sobre operaciones de factoring realizadas por entidades que no tienen como objeto social este tipo de operaciones

¿Procede la exención para estas entidades? Esto dijo la DIAN

viernes, 23 de junio de 2017

Régimen de transición del IVA sobre los contratos generales celebrados con entidades públicas los contratos de construcción, interventoría y otros

Entérate aquí lo dicho por la DIAN sobre la tarifa aplicable, la calidad de entidad pública y los beneficios aplicables a este tipo de contratos

viernes, 23 de junio de 2017

¿Son o no son responsables del impuesto sobre las ventas en los productos derivados del petróleo los distribuidores MINORISTAS?

La DIAN se vuelve a pronunciar sobre este aspecto, pero no existe claridad en sus conclusiones

viernes, 23 de junio de 2017

Las personas no declarantes de renta NO pueden solicitar devolución de saldos a favor de IVA hasta que se emita un Decreto Reglamentario

Así lo consideró la DIAN en su más reciente Doctrina. Entérate acá de los argumentos que presentó la Administración para llegar a esta conclusión

viernes, 16 de junio de 2017

Contribución parafiscal para la promoción del turismo

El Consejo de Estado se pronuncia acerca de los supuestos que conforman la base gravable de esta contribución

viernes, 16 de junio de 2017

Base gravable de la venta de puertas y ventanas en una construcción de un bien inmueble

¿La base se fija bajo el factor de administración, imprevistos y utilidad?

viernes, 16 de junio de 2017

Servicio de alimentación escolar como asistencia social prestado en el cumplimiento de un contrato con el Estado

¿Se encuentra excluido del Impuesto Nacional al Consumo? Conoce lo aclarado por la Administración Tributaria.

viernes, 09 de junio de 2017

Base gravable de IVA para el servicio de transporte aéreo internacional de pasajeros

La DIAN interpretó su cálculo cuando se expidan tiquetes de ida y regreso

viernes, 09 de junio de 2017

¿Cuándo se entiende que el servicio de transbordo está exento del Impuesto Sobre las Ventas?

Conoce acá la opinión de la DIAN teniendo en cuenta los cambios introducidos por la Ley 1819 de 2016

viernes, 09 de junio de 2017

DIAN se pronuncia acerca del IVA en la remuneración cobrada por los artistas

Encuentra acá las implicaciones tributarias de la llamada “Ley Fanny Mikey”

viernes, 09 de junio de 2017

Consejo de Estado analiza si el RUT es idóneo para verificar la calidad del usuario industrial, en la exención de la contribución de solidaridad

Conoce acá las condiciones que exige la norma para acceder a esta exención y la decisión del Alto Tribunal frente a la viabilidad de la norma

viernes, 26 de mayo de 2017

¿Se requiere decreto reglamentario para aplicar la exclusión de IVA en los servicios de hosting y cloud computing?

La DIAN dio alcance a la doctrina emitida sobre el particular. Encuentra la nueva posición aquí

viernes, 26 de mayo de 2017

Impuesto sobre las ventas para tabletas, celulares, computadores personales de escritorio o portátiles

PwC TLT, elaboró para sus lectores una compilación de los más recientes conceptos de la DIAN sobre este interesante tema

viernes, 26 de mayo de 2017

DIAN se pronuncia acerca del régimen de IVA para los servicios prestados desde el exterior a favor de residentes Colombianos

¿Desde qué momento se debe practicar retención en la fuente? Conoce acá la opinión de la DIAN

viernes, 26 de mayo de 2017

DIAN revoca su doctrina acerca de la oportunidad de obtener el certificado para gozar de la exclusión de IVA en importación de maquinaria industrial

Conoce acá los motivos que llevan a la administración a cambiar su posición frente al tema

viernes, 26 de mayo de 2017

¿La venta o cesión de derechos de autor sobre intangibles relacionados con la propiedad intelectual constituye un hecho generador de IVA?

La DIAN el hecho generador de este gravamen asociado con la propiedad industrial

viernes, 19 de mayo de 2017

DIAN se pronuncia sobre la exclusión de IVA para celulares y tabletas

Conoce Aquí los límites para que opere, en criterio de la entidad

viernes, 19 de mayo de 2017

¿Integran la base gravable de IVA en la prestación de servicios mecánicos los derivados del petróleo que son utilizados?

La DIAN reiteró su opinión, entérate aquí en que consiste

viernes, 19 de mayo de 2017

Base gravable en otros productos derivados del petróleo

¿Sabes cómo se determina para efectos de IVA en el combustible oxigenado? Consúltalo aquí

viernes, 12 de mayo de 2017

Requisitos para conservar la calidad de exentos de IVA la exportación de servicios

La DIAN se pronunció sobre la validez de la aceptación tácita de la oferta en los términos de la Corte Suprema de Justicia

viernes, 12 de mayo de 2017

DIAN aclara cuál es el período para contabilizar como descontable el IVA del Impuesto Nacional a la Gasolina y el ACPM

Encuentra acá los supuestos que analizó la DIAN para emitir su respuesta

viernes, 12 de mayo de 2017

¿Se aplica la misma tarifa de IVA a los contratos estatales celebrados por empresas de servicios públicos con participación mayoritaria del Estado?

Conoce acá la opinión de la DIAN, respecto al tema y la reiteración de su doctrina.

viernes, 12 de mayo de 2017

¿Se aplica a los contratos estatales sujetos a un régimen legal propio la tarifa de IVA vigente al momento de su suscripción?

La DIAN analizó el caso de los contratos suscritos con el Banco de la República, consulta aquí la respuesta

viernes, 05 de mayo de 2017

DIAN REVOCA su doctrina sobre los recursos pensionales y su relación con el IVA

¿Están o no excluidos del IVA los servicios de un Fondo de Capital Privado integrado por administradores de recursos pensionales?

viernes, 05 de mayo de 2017

La DIAN responde preguntas varias sobre el impuesto al consumo y el impuesto sobre las ventas para licores, vinos, gaseosas, aperitivos, queso y pan

¿Cuándo se liquida IVA o impuesto al consumo para estos bienes y en qué parte de la cadena se causan? La respuesta a esta y otras preguntas aquí

viernes, 05 de mayo de 2017

¿El valor del juguete que acompaña un menú infantil está gravado con el impuesto al consumo naiconal?

Esta práctica tan común podría estar siendo interpretada de manera diversa por parte de los contribuyentes. Esto es lo que opina la DIAN

viernes, 28 de abril de 2017

¿La base gravable especial de IVA aplica únicamente para los servicios integrales de aseo y cafetería y de vigilancia?

Acá te explicamos lo que opina la DIAN sobre la aplicación del “AIU” para la prestación de servicios en desarrollo de contratos sindicales

viernes, 28 de abril de 2017

Aplicación del IVA o Impuesto al consumo para algunos alimentos vendidos en restaurantes

¿Cuándo se debe cobrar uno u otro impuesto en el caso de venta de “conservas”?. Aquí te explicamos lo que opina la DIAN

viernes, 21 de abril de 2017

Exenciones del Impuesto de Timbre respecto de los pasaportes de trabajadores manuales, residentes en Venezuela, Ecuador y Panamá

Consulta aquí las condiciones de su procedencia

viernes, 21 de abril de 2017

La DIAN se pronuncia acerca de la exención de GMF para que los recursos del Sistema General de Participaciones

También señaló la DIAN que la exención no opera de forma automática

viernes, 07 de abril de 2017

Devoluciones del impuesto sobre las ventas

La DIAN se pronunció sobre los requisitos especiales para los exportadores de oro introducidos por la L. 1819 de 2016.

viernes, 31 de marzo de 2017

Todos los intangibles asociados con la propiedad industrial (y no sólo los regulados por la Decisión 486 de la CAN) están gravados con IVA

Así lo afirmó la DIAN en su más reciente doctrina sobre el hecho generador del impuesto sobre las ventas. Entérate de las razones aquí

viernes, 31 de marzo de 2017

Reforma tributaria- DIAN se vuelve a pronunciar sobre el incremento en la tarifa del IVA para los contratos celebrados con entidades Estatales

Esta fue la aclaración que realizó la Administración sobre la aplicación de la norma para el caso de los subcontratistas del Estado

viernes, 24 de marzo de 2017

¿Están sometidos al impuesto nacional al consumo los servicios de catering?

la DIAN aclaró que se encuentran excluidos de dicho tributo pero sometidos a la tarifa general de IVA

viernes, 24 de marzo de 2017

DIAN se pronuncia sobre el IVA que recae en la importación de licores, vinos y aperitivos

Consulta aquí cuales fueron las implicaciones de la reforma tributaria para esta actividad

viernes, 17 de marzo de 2017

Se emite proyecto de Resolución que establecería los términos para que los sujetos pasivos del Impuesto al Carbono certifiquen ser carbono neutro

Encuentra acá los 8 aspectos más importantes a tener en cuenta si quieres ser beneficiario de la exención del pago del Impuesto al Carbono

viernes, 17 de marzo de 2017

Debe considerarse que la tarifa general del 16%(IVA) mencionada en algunas normas, se encuentre vigente?

La DIAN resolvió esta pregunta con relación a los servicios integrales de aseo, cafetería y de vigilancia. Conoce aquí su opinión

viernes, 10 de marzo de 2017

El MinHacienda explicó cómo opera el período de causación y pago del impuesto al consumo y/o la participación del monopolio de licores

Entérate acá si la ley 1816 de 2016 modificó la causación y declaración de este tributo

viernes, 10 de marzo de 2017

La DIAN se pronuncia sobre la tarifa de IVA aplicable a los contratos celebrados con entidades públicas o estatales (Art. 192 de la L. 1819 de 2016)

Conoce aquí la opinión de la Administración

viernes, 03 de marzo de 2017

Dirección de Apoyo Fiscal hace un análisis detallado de la contribución de obras públicas y su aplicación a las Asociaciones de Municipios

¿Podría cobrarse este gravamen a una entidad de derecho público? Aquí te contamos la opinión de la DAF

viernes, 03 de marzo de 2017

Naturaleza jurídica y los casos en que procede la devolución del pago de lo no debido

Esto dijo la DIAN sobre la utilización de este procedimiento como mecanismo subsidiario cuando se han vencido los términos en trámites ordinarios

viernes, 24 de febrero de 2017

DIAN emite concepto general del Impuesto Nacional al Carbono

La DIAN precisó la sujeción pasiva del tributo, su hecho generador, entre otros aspectos relevantes

viernes, 24 de febrero de 2017

DIAN precisa aspectos sobre la Contribución Especial de Obra Pública

Encuentra aquí seis aspectos que debes tener en cuenta sobre este tributo según la Administración

viernes, 17 de febrero de 2017

¿Tractores de uso agropecuario y vehículos exclusivamente de servicio público están excluidos de IVA o gravados a una tarifa del 5%?

Conoce acá la opinión de la administración y los criterios de que se utilizan para determinar si un bien se encuentra excluido o gravado con IVA

viernes, 17 de febrero de 2017

¿Los servicios de capacitación para brindar atención telefónica al público están excluidos de IVA?

Conoce acá las condiciones para acceder a este beneficio tributario

viernes, 10 de febrero de 2017

Devolución de saldos a favor en el impuesto sobre las ventas

¿Es requisito de procedibilidad de la solicitud de devolución de IVA el arrastre de los saldos a favor de bimestres anteriores? Entérate aquí

viernes, 10 de febrero de 2017

¿En qué momento debe obtenerse la certificación para que sea procedente la exclusión del IVA en la importación ordinaria de maquinaria industrial?

Conoce acá los tres supuestos planteados por la DIAN sobre el particular

viernes, 03 de febrero de 2017

Concepto Unificado de IVA sobre la reforma tributaria – Entérate de lo que manifestó la DIAN respecto al IVA teórico

Grandes contribuyentes continúan como agentes de retención de IVA salvo que adquieran bienes o servicios de personas del régimen simplificado

viernes, 03 de febrero de 2017

Concepto Unificado de IVA para precisar aspectos de la reforma tributaria – Licores, vinos, aperitivos y productos derivados del petróleo

¿Estos productos tienen régimen monofásico o plurifásico? Encuentra las conclusiones de la DIAN aquí

viernes, 03 de febrero de 2017

Concepto Unificado del Impuesto Sobre las Ventas – Aplicación de la tarifa del 19%

Estas son las consideraciones de la DIAN sobre la reforma tributaria, en materia de la nueva tarifa general de IVA (Ley 1819 de 2016)

viernes, 13 de enero de 2017

Ministerio de Hacienda y crédito público emite resolución 4703 de 2016 sobre el impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco

Entérate aquí sobre las disposiciones que incorporó con relación a los formularios de declaración del tributo

viernes, 13 de enero de 2017

Inscritos como exportadores en el RUT deben declarar bimestralmente IVA, siempre que hayan realizado efectivamente actividades de exportación

La DIAN aclaró su doctrina sobre la periodicidad del impuesto sobre las ventas y su relación con el registro único tributario

viernes, 16 de diciembre de 2016

¿Qué se debe entender por servicio de aseo y cafetería para efectos de la aplicación de la base gravable especial?

Consulta aquí el criterio de la DIAN para determinarlo.

viernes, 23 de diciembre de 2016

Correcciones de las declaraciones del impuesto sobre las ventas

¿Procede una corrección por parte del vendedor para reflejar la retención no practicada por el retenedor y pagada directamente a la DIAN?

viernes, 09 de diciembre de 2016

DIAN realiza un resumen sobre el tratamiento tributario de la exportación del oro

Si te dedicas a esta actividad minera, esta información es para ti

viernes, 09 de diciembre de 2016

Dian revoca su doctrina sobre la inscripción del RUT para proveedores de sociedades de comercialización internacional

Conoce las razones que tuvo la administración para cambiar su criterio

viernes, 02 de diciembre de 2016

¿Qué impuestos se deben cancelar por el ingreso de veinte mil euros a Colombia procedentes de España, producto del trabajo del consultante?

Entérate de la respuesta de la DIAN aquí

viernes, 02 de diciembre de 2016

DIAN cambia doctrina acerca del impuesto sobre las ventas en la comercialización de productos derivados del petróleo

Entérate porque según la administración, la venta posterior a la importación o a la producción de un bien con IVA monofásico se considera EXCLUIDA

viernes, 25 de noviembre de 2016

Base gravable especial del IVA en la prestación de servicios de vigilancia y seguridad privada

¿Es aplicable al arrendamiento de vehículos blindados? Entérate de la posición de la DIAN aquí

viernes, 25 de noviembre de 2016

Resumen de la opinión de la DIAN sobre tributación de la importación de vehículos de servicio diplomático

Entérate del tratamiento de esta operación en materia de impuesto sobre las ventas

viernes, 18 de noviembre de 2016

¿Adquisición de bienes y prestación de servicios para dar cumplimiento al POS, están exentos de IVA?

Conoce lo concluido por la DIAN al respecto

viernes, 18 de noviembre de 2016

Devolución del impuesto sobre las ventas en la adquisición de materiales para la construcción de vivienda de interés social

Conoce si la misma procede cuando el constructor es una persona natural

viernes, 11 de noviembre de 2016

¿La exclusión del IVA sobre intereses financieros a favor de fiduciarias, comisionistas de bolsa o administradoras de inversión está condicionada?

Infórmate aqui sobre el pronunciamiento de la DIAN

viernes, 11 de noviembre de 2016

¿Los INCOTERMS fijan reglas para la transferencia de la propiedad en una operación de comercio exterior?

Entérate aquí de la opinión de la DIAN sobre el tema

viernes, 04 de noviembre de 2016

DIAN complementa doctrina respecto a exención de IVA por la exportación de servicios de cine o televisión, y desarrollo de software

Revisa aquí la explicación de Administración sobre expresiones y requisitos para la aplicación del literal c del Artículo 481 del Estatuto Tributario

viernes, 04 de noviembre de 2016

Boletín del proyecto de reforma tributaria

Entérate de lo que propone el texto sobre el IVA

viernes, 28 de octubre de 2016

Esto decide el Consejo de Estado en Relación a las Loterías y el IVA

La venta de talonarios de lotería es una actividad comercial y no estaría excluida de IVA cuando cumpla ciertos requisitos

viernes, 21 de octubre de 2016

Clasificación de los productos que se encuentran inmersos dentro de las causales de exclusión en el impuesto sobre las ventas

¿Aplica este tratamiento tributario cuando la valoración de los productos se hace conforme al registro expedido por el INVIMA?

viernes, 21 de octubre de 2016

Determinación del precio de los bienes retirados del inventario para efectos de calcular la base gravable del impuesto sobre las ventas

¿Debe entenderse que el valor comercial corresponde al precio por el que los proveedores facturaron los bienes, o por el que se vendió a terceros?

viernes, 14 de octubre de 2016

¿Qué ocurre si el representante legal no firma el Acta de inspección contable realizada por la DIAN?

Conoce aquí la opinión más reciente del Consejo de Estado

viernes, 14 de octubre de 2016

Los Municipios pueden pronunciarse sobre la viabilidad de realizar actividades mineras sus respectivas jurisdicciones

Así lo manifestó la Corte Constitucional en reciente jurisprudencia, en la que además se pronunció sobre la autonomía de los entes territoriales

viernes, 07 de octubre de 2016

¿Procede la devolución indexada y el reconocimiento de intereses de las sumas que jurisprudencialmente se ordenaron devolver?

Conoce la respuesta del Consejo de Estado

viernes, 07 de octubre de 2016

La Producción de Tabaco Artesanal no causa impuesto al consumo

Conoce aquí los aspectos determinantes expuestos por el Consejo de Estado

viernes, 30 de septiembre de 2016

Estampillas sobre tornaguías para la movilización de productos gravados con el impuesto al consumo

¿Es procedente gravar con tributos del orden territorial estos documentos pese a la prohibición legal existente salvo el ICA?

viernes, 23 de septiembre de 2016

Defectos sustantivos, procedimentales y fácticos en las providencias que declaran la caducidad de la acción de nulidad y restablecimiento

La Corte se pronunció al respecto sobre la procedencia de la acción de tutela como mecanismo subsidiario

viernes, 23 de septiembre de 2016

¿Está sometida al impuesto sobre las ventas la comercialización de cupos de servicio individual de pasajeros?

Si te interesa saber que opinó la DIAN al respecto, consúltalo aquí

viernes, 30 de septiembre de 2016

Responsables del impuesto sobre las ventas que obtienen ingresos únicamente de bienes exentos con derecho a devolución bimestral

¿Sabes si la devolución es improcedente en estos casos por no haber obtenido ingresos gravados y si se debe calcular la proporción? consúltalo aquí

viernes, 16 de septiembre de 2016

¿Todas las operaciones de retiro o disposición de recursos están exentas del GMF?

Conoce aquí la opinión de la DIAN y si la exención procede sin importar el monto de la operación o el trámite de apertura

viernes, 16 de septiembre de 2016

Bienes importados excluidos del impuesto sobre las ventas

¿Para acceder al beneficio en las importaciones bajo la modalidad temporal es requisito obtener la certificación de la autoridad competente?

viernes, 09 de septiembre de 2016

Violación del principio constitucional de irretroactividad cuando no se han determinado todos los elementos esenciales del tributo

Encuentra aquí las consideraciones del Consejo de Estado respecto del momento a partir del cual es posible cobrar el efecto plusvalía

viernes, 02 de septiembre de 2016

IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS EN EL CONSUMO DE PETRÓLEO CRUDO POR PARTE DE UN CONCESIONARIO

La DIAN mantiene su posición sobre la no causación del impuesto antes del punto de fiscalización

viernes, 26 de agosto de 2016

¿La transferencia de recursos a través de giros bancarios al exterior está sometida a GMF?

Entérate de la opinión de la DIAN aquí

viernes, 26 de agosto de 2016

Premios de lotería tradicional o de billetes

Encuentra aquí de tres aspectos básicos sobre este tema

viernes, 19 de agosto de 2016

La DIAN reitera su doctrina sobre la periodicidad de la declaración del impuesto sobre las ventas para los exportadores

¿Es posible que se cambie la periodicidad del tributo para este tipo de responsables? Consulta aquí la posición de la DIAN

viernes, 19 de agosto de 2016

Exención del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM

DIAN -Obligaciones que deben cumplir los distribuidores en zonas de frontera de combustibles líquidos derivados del petróleo para gozar de la exención

viernes, 12 de agosto de 2016

La DIAN reitera su doctrina respecto de las implicaciones en materia de IVA del contrato de colaboración

Encuentra aquí los aspectos más relevantes de la opinión de la Autoridad Tributaria

viernes, 12 de agosto de 2016

¿Los restos de las preparaciones de gas oil que no corresponden a la denominación de ACPM se encuentran excluidos del IVA?

Encuentra aquí el criterio de la Administración de Impuestos sobre el alcance de este tratamiento fiscal

viernes, 12 de agosto de 2016

¿Sabes quiénes se consideran como nuevos responsables del impuesto sobre las ventas? Entonces esta información es para ti

La DIAN reitera su doctrina sobre cuál debe ser la periodicidad del impuesto en estos casos

viernes, 05 de agosto de 2016

Alcance del IVA monofásico en productos derivados del petróleo

¿La comercialización realizada luego de una importación se considera excluida o no gravada?

viernes, 05 de agosto de 2016

¿El transporte escolar, turístico y empresarial se encuentra gravado con IVA?

La DIAN dio alcance a su doctrina, consulta aquí la nueva posición

viernes, 29 de julio de 2016

¿Se causa el impuesto sobre las ventas en la cesión de una licencia ambiental y del respectivo proyecto?

Encuentra aquí las consideraciones realizadas por la DIAN para determinar si se cumple con el hecho generador del tributo

viernes, 29 de julio de 2016

¿Cuáles son los requisitos para acogerse a las exenciones del Convenio General para la Ayuda Económica, Técnica y Afín suscrito con Estados Unidos?

DIAN reitera doctrina y precisa en qué casos se requiere el certificado de utilidad común de la donación o auxilio, consulta aquí la respuesta

viernes, 22 de julio de 2016

¿Las Cajas de Compensación Familiar tienen la calidad de responsables de IVA?

Se reitera jurisprudencia sobre el carácter objetivo del impuesto sobre las ventas

viernes, 15 de julio de 2016

Producción de cine y televisión

La DIAN aclara cuáles son los requisitos de procedencia de la exención de IVA dispuesta para dichos servicios

viernes, 15 de julio de 2016

DIAN precisa la exención de IVA en los servicios prestados en el país que son utilizados en el exterior, así como en la exportación de servicios

Encuentra aquí l0s 3 aspectos más relevantes de la opinión dada por la Autoridad Tributaria

viernes, 08 de julio de 2016

Impuesto sobre las ventas e impuesto nacional a la gasolina y al ACPM en el almacenamiento, distribución y tanqueo de gasolina de aviación

Cuáles servicios están gravados y cuáles NO

viernes, 08 de julio de 2016

Se revoca doctrina sobre exclusión del IVA para venta de arepa de maíz

¿Se encuentra excluido el producto si se le adicionan ingredientes?

viernes, 08 de julio de 2016

¿En qué casos los servicios de promoción y prevención están excluidos del IVA?

Encuentra en tres puntos la opinión de la Dirección de Impuestos

viernes, 01 de julio de 2016

Impuesto al consumo de cervezas, sifones, refajos y mezclas

¿Las bodegas de extensión de fábrica permiten a los productores modificar la causación del IMPOCONSUMO y por ende la declaración y pago?

viernes, 24 de junio de 2016

¿Es viable aplicar las sanciones de IVA al régimen simplificado del Impuesto Nacional al Consumo por la expedición de facturas irregulares?

La DIAN índico que el régimen sancionatorio aplicable para los contribuyentes pertenecientes al régimen simplificado del Impuesto Nacional al Consumo

viernes, 24 de junio de 2016

Estampilla pro-desarrollo para el departamento de Risaralda

¿Las Asambleas Departamentales pueden gravar con la estampilla pro desarrollo los contratos y actos de orden municipal?

viernes, 17 de junio de 2016

La DIAN confirma su posición respecto a la responsabilidad en IVA de los consorcios y uniones temporales

¿Es posible tener en cuenta la calidad de no responsables de los partícipes o consorciados?

viernes, 17 de junio de 2016

¿Se encuentran exentos de GMF los desembolsos de créditos provenientes de entidades financieras en el exterior?

Encuentra aquí el análisis realizado por la DIAN acerca del gravamen a los movimientos financieros y la procedencia de dicha exención

viernes, 17 de junio de 2016

Exención de IVA para hoteles que vendan servicios turísticos a huéspedes residentes en el exterior

¿Cuáles son los requisitos para la procedencia del beneficio? Consúltalos aquí

viernes, 10 de junio de 2016

¿Los servicios de “seguridad y vigilancia” prestados a las EPS se encuentran exceptuados del impuesto sobre las ventas?

La DIAN reitera su doctrina sobre el alcance de la exclusión de este impuesto en esta clase de servicios. Encuéntrala aquí

viernes, 10 de junio de 2016

¿Las transacciones de recursos depositados en cuentas de depósito en el Banco de la República constituyen hecho generador del GMF?

Consulta aquí cuáles son los supuestos a tener en cuenta para determinar si el sujeto pasivo del gravamen es el banco o los titulares de los recursos depositados en el mismo

viernes, 03 de junio de 2016

La explotación de oro y platino en minas de propiedad privada no estuvo gravada entre marzo y diciembre de 1998

Entérate de los más recientes argumentos del Consejo de Estado sobre los efectos de la declaratoria de inexequibilidad de las normas

viernes, 03 de junio de 2016

Qué ocurre cuando un proveedor de servicios se niega a emitir factura

¿Es posible soportar costos, deducciones e impuestos descontables a través de otros mecanismos probatorios?

viernes, 27 de mayo de 2016

Se revoca Doctrina relacionada con el monto del anticipo para los obligados a presentar declaración cuatrimestral de IVA

Cuatro razones para entender por qué la DIAN cambió su posición

viernes, 27 de mayo de 2016

La DIAN reitera su doctrina sobre la exclusión de IVA para servicios relacionados con la Salud

¿Aplica para planes de comunicación y compra de espacios publicitarios?

viernes, 20 de mayo de 2016

La DAF se pronuncia de la creación de la estampilla “Pro-deporte” para una entidad descentralizada que fomente el deporte y la recreación

¿Es legalmente viable?

viernes, 20 de mayo de 2016

¿El retraso de la DIAN en asignar la cita para la solicitud de devolución de saldos a favor en IVA es causal de inadmisión por extemporaneidad?

Encuentra aquí la posición fijada por el Consejo de Estado

viernes, 13 de mayo de 2016

Corte Constitucional declaró la exequibilidad condicionada de “los servicios de alimentación bajo contrato”, como hecho generador del IMPOCONSUMO

Se exceptúan del impuesto los servicios de alimentación contratados por el Estado destinados a instituciones de asistencia social

viernes, 06 de mayo de 2016

La DIAN se pronuncia sobre el alcance de los incentivos tributarios en el desarrollo de fuentes no convencionales de energía renovable (FNCE)

Consulta aquí las condiciones en que proceden

viernes, 06 de mayo de 2016

Se reglamenta la devolución de IVA en los servicios que sean tomados por los visitantes extranjeros no residentes en Colombia en los establecimientos de comercio de las unidades especiales de desarrollo fronterizo

Encuentra aquí los aspectos más relevantes

viernes, 06 de mayo de 2016

DIAN revoca doctrina de cuáles pueden ser los beneficiarios de la exención de GMF para los retiros de cuenta de ahorro (núm. 1° del Art. 879 del E.T.)

¿Aplica para personas jurídicas o sólo para personas naturales?

viernes, 29 de abril de 2016

¿Cómo declarar el Impuesto Nacional a la Gasolina cuando se cause dos veces el impuesto?

Conoce los lineamientos trazados por la Administración Tributaria

viernes, 29 de abril de 2016

Los acuerdos de transacción realizados por las partes no pueden transformar la naturaleza del servicio prestado ni desconocer el IVA causado

Entérate aquí los criterios de la DIAN

viernes, 29 de abril de 2016

En la base de liquidación de la contribución especial de obra pública no puede incluirse el IVA que se cause por el contrato

Encuentra los criterios de la DIAN aquí

viernes, 29 de abril de 2016

El pago de IVA en el arrendamiento o de bienes inmuebles con destinación diferente a vivienda urbana es responsabilidad del arrendatario

El pago efectuado no genera un descuento tributario para el dueño del bien

viernes, 22 de abril de 2016

¿El simple hecho del consumo de un producto denominado cerveza constituye hecho generador del impuesto al consumo?

Encuentra aquí la opinión de la Secretaría Distrital de Hacienda de Bogotá

viernes, 22 de abril de 2016

La DIAN se pronuncia sobre el porcentaje máximo de retención en la fuente aplicable en el IVA

¿Es posible aplicar un monto superior al legalmente establecido?

viernes, 22 de abril de 2016

¿El servicio de suministro de bebidas calientes a través de máquinas automáticas mediante un contrato está gravado con IVA o con IMPOCONSUMO?

Conoce aquí la posición de la DIAN

viernes, 15 de abril de 2016

Contribución de obra pública

Encuentra aquí los alcances de éste gravamen en criterio de la Dirección de Impuestos

viernes, 15 de abril de 2016

DIAN reitera de la aplicación de exclusión del IVA en la importación de bienes objeto de envíos o entregas urgentes cuyo valor no exceda de USD $ 200

Encuentra aquí los fundamentos que tuvo en cuenta la Autoridad Tributaria

viernes, 08 de abril de 2016

Exclusión de IVA en la reposición de un vehículo destinado al transporte público de pasajeros

el vendedor debe contar con el CREI como soporte de la compraventa y dejar establecido que el impuesto no se facturó

viernes, 01 de abril de 2016

Hecho generador en el impuesto sobre las ventas

¿Existe un retiro de inventarios por el consumo de petróleo crudo que hace un operador de una concesión para su actividad antes de la fiscalización?

viernes, 18 de marzo de 2016

Exclusión de IVA en vehículos automores destinados al transporte público

La DIAN reitera condiciones de procedencia

viernes, 11 de marzo de 2016

El Ministerio de Hacienda se pronuncia sobre los convenios relativos a la prestación del servicio de telefonía móvil

¿Pueden suscribirse con personas jurídicas o sólo con los respectivos Municipios?

viernes, 04 de marzo de 2016

¿El servicio público de transporte de pasajeros en la modalidad de “servicio especial” está gravado con IVA?

Encuentra aquí la posición de la DIAN

viernes, 04 de marzo de 2016

La DIAN- Los gravámenes aplicables al “comercio al por menor de bebidas alcohólicas y productos de tabaco, en establecimientos especializados”

¿Genera IMPOCONSUMO al 8% o IVA al 16%?

viernes, 26 de febrero de 2016

Se reglamenta la exención de IVA para los servicios turísticos prestados a residentes en el exterior utilizados en Colombia

Conoce aquí en 4 sencillos pasos las regulaciones incorporadas

viernes, 26 de febrero de 2016

La DIAN se pronuncia sobre el tratamiento fiscal de los servicios prestados por el Instituto Nacional de Meteorología de Colombia

¿Están gravados con IVA?

viernes, 19 de febrero de 2016

Aspectos generales sobre la exportación de bienes en materia de IVA

Encuentra aquí las consideraciones de la DIAN

viernes, 19 de febrero de 2016

La DIAN se vuelve a pronunciar sobre los contratos de cuentas en participación

¿Cuándo se causa y cuando no se causa IVA en este tipo de contratos?

viernes, 12 de febrero de 2016

La Expresión “MONTO MÁXIMO” no debe interpretarse que el contribuyente que declara IVA cuatrimestral podrá hacer pagos menores al 30% del anticipo

Entérate aquí de la posición de la DIAN frente a lo establecido en el artículo 36 del Decreto 1794 de 2013

viernes, 12 de febrero de 2016

¿Esta excluido de IVA las actividades conexas al contrato de alimentación de recursos públicos para la penitenciaria, asistencia social y escuelas?

Conoce aquí los fundamentos de esta decisión

viernes, 05 de febrero de 2016

El Consejo de Estado se pronuncia sobre los requisitos para la procedencia de la exención de IVA en el la venta de “mezclas asfálticas y de concreto”

La Alta Corporación determinar si la venta y transporte de mezcla asfáltica, realizada por el accionante, se encuentra exenta de IVA

viernes, 05 de febrero de 2016

Los servicios de cursos y exámenes de inglés prestados por el Consejo Británico se encuentran exentas de IVA

Entérate aquí de los fundamentos de esta afirmación

viernes, 05 de febrero de 2016

El hecho de pagar la participación en el monopolio de licores, vinos y aperitivos y similares en un período distinto al que se movilizan los productos gravados, no implica la generación de una omisión frente a la Administración

Consulta aquí los fundamentos de esta decisión

viernes, 29 de enero de 2016

La DIAN debe darle prevalencia a los valores de la contabilidad, cuando la certificación de revisor fiscal no coincida con el libro mayor y balances

El Consejo de Estado reitera esta posición, siempre que este sirva de fundamento para los actos expedidos por la misma

viernes, 22 de enero de 2016

Cuarta entrega – La Comisión de expertos sugiere modificar las tarifas de IVA, aumentando la tarifa general al 19%, crear un sistema unificado e incrementar las tarifas del impuesto al consumo

Conoce aquí estos y otros aspectos de impacto

viernes, 22 de enero de 2016

¿Existe obligación de pagar la Contribución de Obra Pública en un contrato denominado “Especial de Gestión” suscrito entre una empresa de Servicios Públicos y un particular?

Conoce aquíl la posición de la DIAN frente a esta obligacion

viernes, 22 de enero de 2016

Impuesto sobre las ventas en la importación ordinaria de maquinaria industrial que no se produzca en el país, destinada a la transformación de materias primas

Consulta aquí las consecuencias del retiro de la maquinaria en caso de que no haya cumplido su vida útil

viernes, 15 de enero de 2016

Mediante resolución se estableció la tarifa de contribución a la Comisión de Regulación de Comunicaciones para la vigencia del año 2016

Conoce aquí la nueva tarifa

viernes, 15 de enero de 2016

Consejo de Estado reitera que el impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco elaborado, se causa en el momento en que se hace entrega en fábrica o en planta porque en dicha entrega está implícita la finalidad de consumo

Encuentra aquí la manera en que la Alta Corporación ha cambiado de posición sobre este asunto

viernes, 08 de enero de 2016

Requisitos de la factura para que proceda el descuento del IVA en el impuesto sobre la renta

Conozca aquí cuales son los puntos señalados por la Administración Tributaria para que el contribuyente pueda descontar el impuesto

viernes, 04 de diciembre de 2015

¿Un comercializador de bienes y servicios de zona franca puede solicitar la devolución de IVA pagado por un importador que adquiere sus mercancías?

Entérate aquí sobre la actual posición de la Administración Tributaria respecto a este tema.

viernes, 27 de noviembre de 2015

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público publica decreto reglamentario de las condiciones de expedición e interoperabilidad de la factura electrónica

Entérate aquí de los aspectos más relevantes que se regularon

viernes, 20 de noviembre de 2015

¿Se encuentra exenta de IVA la venta de vidrio en virtud del Decreto de emergencia económica por crisis en la frontera con Venezuela?

La DIAN se pronuncia de nuevo sobre la interpretación del Decreto 1818 de 2015

viernes, 20 de noviembre de 2015

¿Se causan intereses moratorios al cambiar la modalidad de importación de maquinaria pesada para industrias básicas no producidas en el país?

Entérate de la posición oficial de la DIAN aquí

viernes, 13 de noviembre de 2015

La DIAN se pronunció sobre el alcance del Decreto 1818 de 2015 en relación con los siguientes temas

Electrodomésticos, materiales de construcción y las condiciones que deben cumplirse para ser cobijados con la exención de IVA

viernes, 13 de noviembre de 2015

La Administración fijó su criterio sobre los servicios prestados por compañías multinivel

Consulta aquí si los pagos se pueden facturar por concepto de otros ingresos y sin IVA

viernes, 06 de noviembre de 2015

En criterio de la DIAN, el comité del SUNIR se encuentra extinto

¿Por qué la Administración concluyó que existió pérdida de fuerza ejecutoria de ciertas normas sobre el Sistema Único de Información y Rastreo?

viernes, 06 de noviembre de 2015

Se reitera doctrina sobre el IVA en la importación de alcohol etílico

La DIAN afirma que la exclusión de IVA para el alcohol etílico extra- neutro e industrial es procedente ¿encuentra aquí cuando procede?

viernes, 06 de noviembre de 2015

El asfalto continúa excluido de IVA

¿Por qué para la Corte Constitucional la exclusión de IVA para el asfalto no viola los principios Constitucionales de Igualdad y equidad tributaria?

viernes, 23 de octubre de 2015

La DIAN reitera su doctrina sobre la causación del IVA en la venta en el extranjero de bienes muebles importados temporalmente y ubicados en Colombia

Consulta aquí los criterios que tiene en cuenta la Administración para determinar la territorialidad del tributo

viernes, 16 de octubre de 2015

Para la exención de GMF no es viable exigir que un crédito subrogado sea destinado a la adquisición de vivienda, construcción o activos fijos

Consulte aquí los fundamentos que tuvo la entidad para revocar su doctrina.

viernes, 09 de octubre de 2015

Características y condiciones en que se debe reportar información exógena

DIAN - resolución para la información de las medidas tributarias para la crisis económica humanitaria y social en la frontera colombo-venezolana

viernes, 09 de octubre de 2015

Determinación de la base gravable de la contribución especial a favor de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios

El Consejo de Estado reiteró: no todo gasto es de funcionamiento para la base gravable de la Contribución Especial a favor de la SSPD

viernes, 09 de octubre de 2015

Territorialidad del impuesto sobre la ventas en servicios de “hosting”

El servicio de almacenamiento “hosting” se asocia a un servicio técnico y es improcedente gravar con IVA aquellos que son prestados desde el exterior

viernes, 02 de octubre de 2015

Reporte en medios magnéticos cambiarios a la DIAN (Resolución 099 de 2015).

Por medio de la cual se modifica el artículo 1° de la Resolución 4083 de 1999

viernes, 02 de octubre de 2015

Servicios que se encuentran excluidos del impuesto sobre las ventas

Se reitera doctrina: Los servicios de asesoría jurídica contratada por una entidad promotora de salud, no se encuentran dentro de aquellos vinculados con la seguridad social

viernes, 02 de octubre de 2015

Medidas tributarias emergencia económica en municipios de frontera con Venezuela.

Se emite concepto unificado del Decreto 1818 de 2015 (medidas tributarias-emergencia económica en Municipios de frontera con Venezuela

viernes, 02 de octubre de 2015

Ajustes a impuestos descontables en el impuesto sobre las ventas

DIAN indica que se encuentra vigente el aparte del concepto unificado del IVA, de la no causación en los bienes que se rompen, pierden o sufren daño

viernes, 25 de septiembre de 2015

Servicios excluidos del impuesto sobre las ventas

Exclusión del impuesto sobre las ventas en los servicios relacionados con el Régimen de Seguridad Social

viernes, 25 de septiembre de 2015

Bienes gravados con el impuesto sobre las ventas

La venta de bienes a las Entidades Promotoras de Salud por regla general se encuentra gravada con IVA, salvo disposición expresa que los excluya

viernes, 18 de septiembre de 2015

Se reitera doctrina – IVA en la comercialización de petróleo Crudo

La comercialización de petróleo crudo está sometida al IVA, salvo que se trate de petróleo crudo destinado a su refinación y la gasolina natural

viernes, 18 de septiembre de 2015

La exención de IVA por servicios hoteleros, aplica a residentes extranjeros y nacionales no residentes

DIAN reitera doctrina que esta exención solo aplicara cuando ingresan a Colombia sin el ánimo de establecerse en dicho territorio

viernes, 18 de septiembre de 2015

Avisos publicitarios de prensa sujetos a IVA

El servicio de avisos publicitarios prestado a las EPS están gravados con el impuesto sobre las ventas

viernes, 11 de septiembre de 2015

Responsables Impuesto nacional al consumo.

El IVA retenido por las tarjetas de crédito a una persona jurídica que es responsable del Impuesto al consumo no es procedente

viernes, 11 de septiembre de 2015

DIAN revoca doctrina sobre la base gravable del IVA en juegos localizados

La cuantificación de la base gravable en IVA para los juegos localizados se materializa a través de la puesta en el establecimiento de la máquina

viernes, 11 de septiembre de 2015

Ingresos de fuente nacional

Se reitera doctrina sobre servicios de conexión o acceso satelital

viernes, 11 de septiembre de 2015

Servicios de transporte en IVA

El servicio de transporte de ambulancia terrestre se encuentra excluido de IVA

viernes, 04 de septiembre de 2015

Solicitud de compensación del Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM en la declaración de IVA

Los sujetos que pueden solicitar la compensación del 35%, son diferentes a los que pueden pedir devolución o compensación del saldo a favor

viernes, 04 de septiembre de 2015

Hecho generador del GMF frente a los nuevos métodos de pago a través de internet.

Los pagos a través del sistema PSE se encuentran gravados con el GMF.

viernes, 28 de agosto de 2015

Servicios prestados desde el extranjero sujetos a IVA

La DIAN se pronuncia sobre la noción del servicio de “consultoría” prestado desde el exterior a favor de usuarios ubicados en el territorio nacional

viernes, 28 de agosto de 2015

Exclusión de IVA en importación de bienes donados

La importación temporal de bienes donados efectuada por entidades sin ánimo de lucro o oficiales, no requiere resolución de exclusión del IVA

viernes, 28 de agosto de 2015

Declaraciones que se entienden como no presentadas

Las causales para tener por no presentadas las declaraciones tributarias no operan automáticamente sino que deben ser declaradas mediante acto previo

viernes, 14 de agosto de 2015

Impuesto sobre las ventas

Decreto que reglamenta la administración de fondos de inversión colectiva, para efectos de la exclusión del impuesto sobre las ventas

viernes, 31 de julio de 2015

Contribución Especial - servicio de energía eléctrica:

La base gravable de la contribución especial de servicios públicos domiciliarios no debe incluir gastos, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones

viernes, 31 de julio de 2015

Impuesto al consumo nacional

La Secretaría Distrital de Integración Social, emite Resolución que aplica excepción de inconstitucionalidad a la expresión "Alimentos por contrato"

viernes, 31 de julio de 2015

Período gravable del impuesto sobre las ventas.

No es potestad del contribuyente elegir el período para declarar y pagar el impuesto sobre las ventas.

viernes, 24 de julio de 2015

Sujeción pasiva del impuesto sobre las ventas.

No está sometido al impuesto sobre las ventas el arrendamiento de inmuebles a entidades promotoras de salud, se confirma doctrina.

viernes, 24 de julio de 2015

La exclusión del IVA de importaciones de armas y municiones no opera en aeronaves y repuestos que se destinen para el transporte de pasajeros

Exclusión en el Impuesto sobre las ventas en importación de aeronaves.

viernes, 24 de julio de 2015

Limite exento del gravamen a los movimientos financieros en cuentas de pensionados:

El GMF se causa en las cuentas de ahorro especial de pensionados en retiros que superen las 41 UVT.

viernes, 24 de julio de 2015

Principio de Trato Nacional – Comunidad Andina de Naciones.

Para los miembros de la CAN, la exclusión de IVA en la comercialización de cuadernos escolares aplicará si se acredite la producción nacional

viernes, 17 de julio de 2015

Causación del impuesto al consumo departamental

Se reitera jurisprudencia: El impuesto al consumo de cigarrillos se causa con la entrega del producto en fábrica

viernes, 17 de julio de 2015

Se publica Decreto 1489 de 2015 por medio del cual se modifican la reglamentación sobre exenciones de GMF para las inversiones o portafolios.

Exención de GMF

jueves, 16 de julio de 2015

Retención en la fuente en los fondos mutuos de inversión

El principio de transparencia se aplica sobre las utilidades de los Fondos Mutuos de Inversión que no correspondan a actividades industriales

viernes, 10 de julio de 2015

Impuestos descontables

Para descontar el IVA retenido por servicios prestados por no residentes en Colombia, son válidos otros medios probatorios distintos al contrato

viernes, 10 de julio de 2015

Estampilla Pro-Desarrollo-Departamental

La “cancelación de la prenda”, no es un acto que genere valor alguno, por lo cual no está sujeto al cobro de la Estampilla pro-desarrollo departamental

viernes, 10 de julio de 2015

La ley reguló el momento de causación de la participación en la misma forma que para el impuesto al consumo.

Se determina cual es el momento en que se causa la participación de licores, vinos, aperitivos y similares de fabricación nacional.

viernes, 03 de julio de 2015

IVA y GMF.

El cobro del IVA y el GMF pueden concurrir en la realización de una única operación financiera.

viernes, 03 de julio de 2015

La DIAN aclara posición frente al IVA.

El contrato celebrado entre una fiduciaria y un ejecutor bajo la modalidad de recuperación contingente está gravada con IVA.

viernes, 03 de julio de 2015

Rechazo de saldos a favor de impuestos descontables del IVA de bienes destinados a ser exportados.

Los saldos a favor por impuestos descontables de bienes destinados a exportación podrán ser solicitados en devolución en el periodo de la actividad

viernes, 26 de junio de 2015

Modificaciones a tener en cuenta del Plan Nacional de Desarrollo

¿Los comerciantes e industriales que realicen juegos para impulsar sus ventas, están excluidos del monopolio rentístico de juegos de suerte y azar?

viernes, 26 de junio de 2015

Proyecto de Ley contra el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal

Ponencia de segundo debate de Proyecto de Ley

viernes, 26 de junio de 2015

Base gravable de IVA en contratos de construcción

El IVA de los contratos de construcción de bienes inmuebles debe calcularse conforme a la base gravable consagrada en la norma especial

viernes, 26 de junio de 2015

GMF en concesión público-privada

La Asociación Privada en un contrato de concesión, el sujeto pasivo de GMF será el patrimonio autónomo dependiendo la cuenta de los recursos

viernes, 26 de junio de 2015

Contribución Especial de Obra Pública para Empresas de Economía Mixta

Reitera doctrina: Los contratos de obra suscritos por Empresas de Economía Mixta se encuentra gravados con la Contribución Especial de Obra Pública

viernes, 26 de junio de 2015

Régimen monofásico del IVA en bebidas energizantes

Las bebidas energizantes que tengan la clasificación arancelaria 20.09 tienen el tratamiento de Régimen Monofásico en el impuesto sobre las ventas.

viernes, 19 de junio de 2015

¿Está sometida al impuesto nacional al consumo la venta de vehículos a Sociedades de comercialización internacional?

Qué debe entenderse por “consumidor final” para que se realice el hecho generador del gravamen

viernes, 19 de junio de 2015

Doctrina DIAN ¿Se debe causar IVA en una operación de dación en pago de materia prima dentro de un proceso de liquidación voluntaria?

El IVA se extiende a la venta de bienes corporales muebles aunque no se enajenen en el giro ordinario, y su adquisición genero derecho a descuento

viernes, 12 de junio de 2015

Exportación de servicios: La DIAN se vuelve a pronunciar respecto a la noción “Utilización exclusiva en el exterior”

Los servicios de análisis crediticio y cobro de cartera prestados en el país a una sociedad extranjera.

viernes, 12 de junio de 2015

Se reitera jurisprudencia: La clasificación de los productos realizada por el INVIMA en los registros sanitarios, no determina su clasificación arancelaria.

Aunque MENOCAL lleva el registro sanitario de medicamento, es clasificado arancelariamente como alimento dietético y no está excluido de IVA

viernes, 29 de mayo de 2015

Cuidado con la “triangulación” de servicios.

Sólo se consideran servicios exportados aquellos que sean utilizados total y exclusivamente en el exterior.

viernes, 29 de mayo de 2015

La DIAN reitera doctrina respecto de la exclusión del IVA en contratos de obra pública.

Los contratos de obra pública que celebren los consorcios o uniones temporales con Entidades Territoriales están excluidos del IVA

viernes, 29 de mayo de 2015

La DIAN se pronuncia sobre las exclusiones del IVA.

El servicio de transporte internacional terrestre de pasajeros se encuentra gravado con el impuesto sobre las ventas.

viernes, 22 de mayo de 2015

Información entre operadores de información del Sistema de Seguridad Social

Se encuentran excluidos del IVA los servicios de suministro de información entre los operadores de información del sistema de protección social

viernes, 22 de mayo de 2015

IVA en la maquila encargada por un no residente

¿El servicio se entiende exento de IVA por que el bien va a ser exportado?

viernes, 22 de mayo de 2015

Exclusión de IVA: Servicios vinculados con la seguridad social

Servicios de análisis y liquidación de cuentas correspondientes a reclamaciones por los amparos que cubre el SOAT, no se encuentran excluidos

viernes, 15 de mayo de 2015

Plan Nacional de Desarrollo.

Fue aprobado en plenaria del senado Proyecto de Ley por el cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018.

viernes, 15 de mayo de 2015

GMF-Fondos de empleados

El pago de los créditos con los ahorros y aportes permanentes que realiza un asociado a un fondo de empleados al momento de su retiro genera GMF

viernes, 15 de mayo de 2015

Exención de GMF operaciones realizadas por la Dirección del Tesoro Nacional o tesorerías públicas

Encuentra aquí el pronunciamiento de la DIAN

viernes, 08 de mayo de 2015

Dispositivos móviles inteligentes gravados con IVA.

Se reitera Doctrina: La exclusión de IVA para dispositivos móviles inteligentes no aplica a teléfonos celulares.

viernes, 08 de mayo de 2015

Gas licuado de petróleo GLP excluido de IVA

Exclusión de IVA en la venta y transporte de Gas licuado del petróleo GLP con destino al Departamento Archipiélago de San Andrés y providencia.

viernes, 08 de mayo de 2015

IVA del 16% por el arrendamiento del espacio público como parqueadero.

DIAN- El arriendo de bienes inmuebles entregados en concesión por el Estado a propiedades horizontales, está gravado con la tarifa general de IVA

viernes, 08 de mayo de 2015

Solicitud de devolución de saldos a favor de IVA

No está vigente la exoneración de enviar certificación de contador para las personas naturales no comerciantes que realicen operaciones exentas

viernes, 08 de mayo de 2015

Procesos societarios- entidades públicas

No está gravado la cesión de derechos patrimoniales de entidades públicas.

viernes, 24 de abril de 2015

Contribución Especial del Sector Eléctrico

Son sujetos pasivos los usuarios no regulados que compren energía a empresas que la generen

viernes, 24 de abril de 2015

IVA en las Cooperativas de Trabajo Asociado.

Consejo de Estado reiteró su posición sobre la determinación de la base gravable del impuesto sobre las ventas en las cooperativas de trabajo asociado

viernes, 24 de abril de 2015

Concepto DIAN

Cervezas alcohólicas o sin alcohol

viernes, 17 de abril de 2015

La DIAN se pronuncia sobre la realización y causación de ingresos.

Se reitera doctrina: La provisión de ingresos por la prestación de servicios no debe ser incluida en la declaración del Impuesto sobre las Ventas.

viernes, 17 de abril de 2015

Exclusión de IVA - INPEC

No se encuentra excluido de IVA los servicios y la importación de bienes por terceros en contratos de construcción del sistema nacional carcelario

viernes, 17 de abril de 2015

Facultad de señalización de los Departamentos

Los Departamentos ya no tienen la Facultad de establecer mecanismos de señalización para productos gravados con Impuesto al Consumo

viernes, 27 de marzo de 2015

Tarifa del IVA

Se reitera doctrina: Impuesto sobre las ventas en servicios de maquila

viernes, 27 de marzo de 2015

Exclusiones de IVA

El Consejo de Estado falló a favor de la exclusión de IVA para venta de bienes realizadas dentro del Departamento del Amazonas

viernes, 10 de abril de 2015

Sanción por extemporaneidad-impuesto al consumo

Cálculo de la sanción por extemporaneidad en correcciones de la declaración de Régimen Simplificado del Impuesto al consumo

viernes, 10 de abril de 2015

Inicio de actividades para nuevos responsables de IVA

Se reitera Doctrina: Para los nuevos responsables de IVA, el inicio de actividades lo determina la fecha en la que se REALIZA LA PRIMERA VENTA gravada o exenta, y no la fecha de CONSTITUCIÓN E INSCRIPCIÓN, ni OBTENCIÓN DEL RUT

viernes, 10 de abril de 2015

Resolución número 34 de marzo 27 de 2015

Prescribe los formularios del Impuesto a la Riqueza y su complementario de Normalización Tributaria y CREE

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